6.2019年某企业境内经营应纳税所得额为800万元,适用企业所得税税率为25%。假定同年其在AB两国设有分支机构,所得分别为30万元、40万元,适用税率分别为24%、25%。要求:(1)计算某企业境内所得应缴纳的企业所得税(2)计算A国抵免限额,补缴税款金额;(3)计算B国抵免限额,补缴税款金额;(4)该企业汇总时在我国应缴纳的企业所得税税额。

您好，计算过程如下 1.境内所得税=800*0.25=200 2.抵免限额=30*0.25=7.5 补缴税款7.5-30*0.24=0.3万元 3.抵免限额=40*0.25=10不补缴税率 4.我国应缴纳所得税额=200+0.3=200.3

2021-12-22

你好，同学，这题打字需要点时间，稍等

2021-12-21

你好1. 800*0.25=200万元 2、对于在A国取得的应纳税所得额，A国的税率是24%，抵免限额30*0.24=7.2 回国后，需要补交企业所得税是：30*25%-7.2=7.5-7.2=0.3万元。 3.对于在B取得的应纳税所得额，B国的税率是25%，回国后，由于国内的企业所得税税率是25%。不需要补交企业所得税。抵免限额40*0.25=10 三、计算该企业汇总时在我国应缴纳的企业所得税税额：800*25%+30*0.25-7.2+40*0.25-10=200.3

2021-12-20

2021-12-22

学员您好，企业在境内所得应缴纳的企业所得税=800*25%=200万元；A国抵免限额=30*25%=7.5万元，企业应补缴税额30*（25%-24%）=0.3万元；B国抵免限额=40*25%=10，境内、境外所得税率相同，不再补税；该企业汇总时在我国应缴纳的企业所得税税额=200%2B0.3=200.3万元

2021-12-22