我家是建筑公司，为了办理安全资格证书通过咨询公司办理，就是需要有个人有那个证，然后我单位社保就增员这个人，但是这个人也不发工资，还牵扯补缴社保，这样我怎么记账

说是不用报个税

做这个 不申报借管理费用工资/社保 贷应付职工薪酬 借应付职工薪酬工资 贷其他应付款 借应付职工薪酬社保 其他应付款 贷银行存款

老师，就是把她自己那块单位个人交的总数这样记账是吧老师，我等下午去单位记看看，到时候不明白再问您吧

你好对的是的可以的。

老师您看我拍的图片，第一张交社保我是把所有的社保数都记在一起，第二张是发工资那几个人的数，这样应付职工薪酬－社保借方就出现了新增这个人的社保799.19这个差，我是把这个差按您说的记账吗老师？还是师把单位那些发工资的还跟以前一样记账，就把这个人交的社保一共多少钱一块单独记一笔账？

老师，这个人的社保单位个人都是单位交

个人负担的那一部分，给他做到工资里面，企业负担的，做到社保里面。

老师，都是单位负担的，我把个人这块一起加到单位里可以吗，这样记行不行

可以的，但是个人负担的那一部分，你不允许抵扣所得税。

就是计算所得税的时候要把个人那块给扣除是吧？

对的是的是这么做的，是这么理解的。

如果刘就这一笔不扣除还要紧吗老师

哦，这个没有关系的，可以的。

那我就把个人那块给做工资，就是直接做工资，直接做交社保行了是吧，工资表还需要提现吗老师？就是我家职工18000的工资，我把这个人个人交的799加在18000里面，社保直接交了，

是的，是这么做的，是这么理解的。

好的，谢谢老师