演示账套

某生产服务企业（一般纳税人）符合增值税加计抵减的条件。2020年12月生产服务销售额400万元，销售货物销售额30万元，进项税额为20万元（以上销售额均为不含增值税销售额），上期期末加计抵减余额为2万元。（生产服务行业加计抵扣比例为10%）计算要求如下:（1）加计抵减前应纳增值税税额？（2）当期计提的加计抵减额？（3）当期可抵减的加计抵减额？（4）该公司2020年12月应纳增值税税额？

2021-12-22 16:41

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2021-12-22 16:49

你好，同学，这题打字需要点时间，稍等

齐红老师解答 2021-12-22 17:13

（1）加计抵减前应纳增值税税额=400*6%%2B30*13%-20=7.9 （2）当期计提的加计抵减额=20*10%=2 3）当期可抵减的加计抵减额=2%2B2=4 （4）该公司2020年12月应纳增值税税额=7.9-4

你好，计算过程如下: 1.400*6%+30*13%-（20+2）＝5.9 2.20*10%＝2 3.2+2＝4 4.400*6%+30*13%-（20+2+2）＝3.9

2021-12-19

你好，同学，这题打字需要点时间，稍等

2021-12-22

22年4月份销项税额=(800%2B80)/1.06*0.06=49.81 进项税额=339/1.13*0.13%2B8=47 计算2022年4月份应纳增值税=49.81-47-47*10%-0.2=-2.09

2022-04-20

一般计税应交增值税=120-100-10-5-10=-5，该部分实缴增值税0.加计抵减额余额5万建议计税应交增值税=100*3%=3万

2021-10-22

您好，该公司当期抵减前应纳增值税=300×6％-(10-1)=9(万元）加计抵减额=9×10％=0.9(万元): 当期应纳增值税=9-0.9=8.1(万元）

2021-08-07

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