演示账套

7.甲企业为增值税一般纳税人,本年3月发生以下业务:(3)销售汽车装饰物品,取得不含税收入30000元;提供汽车修理劳务取得不含税收入18000元;出租汽车取得不含税租金收入6300元。(4)因管理不善丢失一批本年5月购入的原材料(本年5月已抵扣进项税额)账面成本为6600元。请问资料(3)中销售汽车装饰物品.提供汽车修理劳务出租汽车,是否属于增值税征收范围。如果属于,请计算销项税额。请问资料(4)中管理不善丢失的原材料应如何处理?并计算结果。

2021-12-22 17:08

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2021-12-22 17:18

你好，同学，这题列式打字需要点时间稍等

齐红老师解答 2021-12-22 17:22

(3)中销售汽车装饰物品.提供汽车修理劳务出租汽车,属于增值税征收范围销项税额=30000*13%%2B18000*13%%2B6300*13% (4)中管理不善丢失的原材料应进行进项税额转出处理进项税额转出=6600*13%

快账用户varq 追问 2021-12-22 17:26

好的谢谢老师

齐红老师解答 2021-12-22 17:28

不客气的同学，祝顺利

快账用户varq 追问 2021-12-22 17:30

老师还可以帮我看一道题吗谢谢老师3.A电视机生产企业(一般纳税人)生产出最新型号电视机,每台不含税单价2万元。当月销售情况如下:(1)向某商场销售1000台,由于购买数量较多,给予8折的价格优惠;(2)调货给外省分支机构600台,用于销售;(3)购进电视机零部件,取得增值税专用发票上注明的金额500万元。要求:(1)请描述如何才能对于8折优惠的折扣在计算销项税额中予以扣除。(2)请问调货给外省分支机构是否属于视同销售,并说明理由。(3)计算A电视厂当月销项税额;(4)计算A电视厂当月进项税额;(5)计算A电视厂当月应缴纳增值税税额。

齐红老师解答 2021-12-22 21:18

（1）8折的折扣为商业折扣，收入减少为8折，同时销项计算的时候也是8折（2）视同销售，跨县市就视同销售（因为不同省销项税计算后属于不同省的税收，预防不同省打架）（3）销项税额=1000*2*80%*13%+600*2*13% （4）进项税额=500*13% （5）应缴纳增值税税额=销项税额-进项税额