演示账套

（1）从农产品生产者购进原木一批，农产品收购发票上注明的金额为5万元，收购后连续生产后销售，销售货物使用的税率为13%。购进农产品时可抵扣的进项税为额?（2）租入一幢厂房，取得增值税专用发票上注明的金额为5万元。该厂房的一楼用于职工食堂，其余为企业生产管理部门使用。可抵扣的进项税额?（3）销售原木一批，由于销量较大，给予一定的折扣优惠，增值税专用发票上注明的金额为10万元，发票金额栏注明折扣额为2万元。销项税额?（4）外购实木地板一批，收到对方开具的普通发票金额为5万元，收到后其中的20%继续加工成高级实木地板销售，售价为8万元(实木地板消费税税率5%)。请计算该项销售行为，应缴纳的增值税和消费税分别为多少?（5）请计算本年度该企业所得税的应纳税所得额和应纳税额分别是多少

2021-12-22 23:18

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2021-12-23 04:55

你好需要计算做好了给你

齐红老师解答 2021-12-23 05:21

1.购进农产品时可抵扣的进项税为额 5*10%=0.5 2.抵扣的进项税额是0 3.销项税额是8*0.13=1.04 4.应缴纳的增值税8/1.13*0.13=0.92 应交消费税是8/1.13*0.05=0.35

你好需要计算做好了给你

2021-12-22

1.可抵扣进项税为5*10%=0.5 2.可抵扣进项为5*9%=0.45 3.销项税=8*13%=1.04 4.销项税=8*13%=1.04交消费税=8*5%-5*5%*20%=0.35 5.交增值税=1.04%2B1.04-0.5-0.45=1.13 交附加税=1.13*12%=0.14 企业所得税应纳税额=8%2B8-5-5-5-0.35-0.14=0.51 交所得税=0.51*25%0.13

2021-12-23

1.可抵扣进项税为5*10%=0.5 2.可抵扣进项为5*9%=0.45 3.销项税=8*13%=1.04 4.销项税=8*13%=1.04 交消费税=8*5%-5*5%*20%=0.35 5.交增值税=1.04%2B1.04-0.5-0.45=1.13 交附加税=1.13*12%=0.14 企业所得税应纳税额=8%2B8-5-5-5-0.35-0.14=0.51 交所得税=0.51*25%=0.13

2021-12-23

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2021-12-23

1、购进农产品时可抵扣的进项税额5*10%=0.5 2、可抵扣的进项税额0 3、销项税额（10-2）*0.13=1.04 4、应缴纳的增值税8/1.13*0.13=0.92 应交消费税8/1.13*0.05=0.35

2021-12-22

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