你好需要计算做好了给你
某企业2018年度汇算清缴的资料如下:1取得销售收入2500万,销售成本1100万元2发生销售费用670万元(其中广告费450万元),管理费用480万元(其中业务招待费15万元,新技术的研究开发费用40万元),财务费用60万元3销售税金160万元(含增值税120万元)4营业外收入70万元,营业外支出50万元(通过公益性组织向贫困地区捐款36.24万元,支付税收滞纳金6万元)5连续12个月以上的权益性投资收益34万元(已在投资方所在地按15%的税率缴纳了所得税)6计入成本、费用中的工资总额150万元,提取职工工会经费3万元,职工福利费23万元,职工教育经费6万元7已经预缴了企业所得税50万元8该公司在AB两国有分支机构,在A国机构的税后所得为28万元,A国所得税税率为30%,B国机构的税后所得为24万元,B国所得税率为20%,在A\B两国已分别缴纳了所得税12万元,6万元,假设A\B两国计算应纳税所得额的方法与我国税法相同,要求:计算该公司的年度企业所得税额,是否需要补缴,补缴多少?
假定某企业为非居民企业,2021年经营业务如下:(1)取得销售收入2600万元。(2)取得国债利息收入30万元。(3)销售成本1100万元。(4)发生销售费用670万元(其中广告费450万元);管理费用480万元(其中业务招待费20万元,新技术研发费用60万元);财务费用60万元。(5)销售税金160万元(含增值税120万元)。(6)营业外收入70万元,营业外支出80万元(含通过公益性社会团体向贫困山区捐款50万元,支付税收滞纳金6万元)。(7)计入成本、费用中的实发工资总额150万元、拨缴职工工会经费3万元、支出职工福利费23万元和职工教育经费6万元。(8)此外,该企业分别在A、B两国取得所得(我国与A、B两国已经缔结避免双重征税协定),在A国分支机构的应纳税所得额为60万元,A国税率为20%;从B国的分支机构分回国内的利润为35万,B国税率为30%。假设该企业选择分国不分项方式计算其来源于境外的抵免限额。要求:计算该企业2021年度实际应纳的企业所得税
假定某企业为非居民企业,2021年经营业务如下:(1)取得销售收入2600万元。(2)取得国债利息收入30万元。(3)销售成本1100万元。(4)发生销售费用670万元(其中广告费450万元);管理费用480万元(其中业务招待费20万元,新技术研发费用60万元);财务费用60万元。(5)销售税金160万元(含增值税120万元)。(6)营业外收入70万元,营业外支出80万元(含通过公益性社会团体向贫困山区捐款50万元,支付税收滞纳金6万元)。(7)计入成本、费用中的实发工资总额150万元、拨缴职工工会经费3万元、支出职工福利费23万元和职工教育经费6万元。(8)此外,该企业分别在A、B两国取得所得(我国与A、B两国已经缔结避免双重征税协定),在A国分支机构的应纳税所得额为60万元,A国税率为20%;从B国的分支机构分回国内的利润为35万,B国税率为30%。假设该企业选择分国不分项方式计算其来源于境外的抵免限额。要求:计算该企业2021年度实际应纳的企业所得税
作业12、甲公司为居民企业,2021年境内经营业务如下:①取得销售收入2500万元;②销售成本1100万元;③发生销售费用670万元(其中广告费450万元),管理费用480万元(其中业务招待费15万元、新技术的研究开发费用为40万元),财务费用60万元;④销售税金160万元(含增值税120万元);⑤营业外收入70万元,营业外支出50万元(含通过公益性社会团体向贫困山区捐款36.24万元,支付税收滞纳金6万元);⑥连续12个月以上的权益性投资收益34万元(已在投资方所在地按15%的税率缴纳了所得税);⑦计入成本、费用中的实发工资总额150万元,拨缴职工工会经费3万元,支出职工福利费23万元,职工教育经费6万元。甲公司2021年已预缴了企业所得税50万元。甲公司在A、B两国设有分支机构,在A国的应纳税所得额为40万元,A国所得税率为30%;在B国的应纳税所得额为30万元,B国所得税税率为20%。在A、B两国已分别缴纳所得税12万元、6万元。甲公司选择“不分国不分项”方式,抵免境外所得税税额。要求:计算甲公司2021年应缴纳的企业所得税税额。老师步骤清楚一点谢谢挺急的
作业12、甲公司为居民企业,2021年境内经营业务如下:①取得销售收入2500万元;②销售成本1100万元;③发生销售费用670万元(其中广告费450万元),管理费用480万元(其中业务招待费15万元、新技术的研究开发费用为40万元),财务费用60万元;④销售税金160万元(含增值税120万元);⑤营业外收入70万元,营业外支出50万元(含通过公益性社会团体向贫困山区捐款36.24万元,支付税收滞纳金6万元);⑥连续12个月以上的权益性投资收益34万元(已在投资方所在地按15%的税率缴纳了所得税);⑦计入成本、费用中的实发工资总额150万元,拨缴职工工会经费3万元,支出职工福利费23万元,职工教育经费6万元。甲公司2021年已预缴了企业所得税50万元。甲公司在A、B两国设有分支机构,在A国的应纳税所得额为40万元,A国所得税率为30%;在B国的应纳税所得额为30万元,B国所得税税率为20%。在A、B两国已分别缴纳所得税12万元、6万元。甲公司选择“不分国不分项”方式,抵免境外所得税税额。要求:计算甲公司2021年应缴纳的企业所得税税额。老师步骤清楚一点谢谢挺急的
甲公司是一家酒类生产企业,为增值税一般纳税人。本年1月10日,甲公司接到一笔生产500吨A品牌白酒的业务合同,议定单价为2万元/吨,即销售价格共计1 000万元。要求在本年3月10日前交货。假设不考虑城建税和教育费附加,且受托方均无同类消费品的销售价格。由于交货时间比较紧迫,甲公司有四种生产方案: 方案一:委托乙公司加工成酒精,然后由甲公司生产成A品牌白酒销售。即甲公司将价值为250万元的原料委托乙公司加工成酒精,双方协议加工费为150万元,加工成300吨酒精运回甲公司以后,再由甲公司加工成500吨A品牌白酒销售,每吨售价2万元。 方案二:委托乙公司加工成高纯度白酒,然后由甲公司生产成A品牌白酒销售。即甲公司将价值为250万元的原料委托乙公司加工成高纯度白酒,双方协议约定加工费为180万元,加工成400吨高纯度白酒运回甲公司以后,再由甲公司加工成500吨A品牌白酒销售,每吨售价2万元。 方案三:委托加工环节直接加工成最终产品,收回后直接销售(全部委托加工方式),即甲公司将酿酒原料交给乙公司,由乙公司完成所有的制作过程,甲公司从乙公司收回的产品就是指定的A品牌白酒,协议加工费为220万元。产品运回后以原价直接销售。 方案四:甲公司自己完成A品牌白酒的生产制作过程,即由甲公司自己生产A品牌白酒销售。 经过比较上述哪个方案较优?
3.20日,业务员王力出差回来,报销差旅费730元。其中:高铁票257元:住宿费276.42元,增值税税额16.58元;出差补助180元。会计分录
2.17日,出售给宏达商场02”产品350件,每件售价120元,增值税税额为5460元,价税款尚未收到。会计分录
1.16日,购人的601”材料已到达,并验收入库,结转其实际采购成本60000元。会计分录
员工出差给员工报销的餐补,怎么做账
不在本单位发工资,在本单位报销差旅费可以吗
融资租赁来的渣车计提折旧时按合同价提折旧还是按发票每期来时提折旧
基层工会有法人资格证,开设专户还需要营业执照吗
老师,我计算未来Eva值预测的时候,由于他19-21的营业收入是增加的,但是21-23营业收入是下降的,那接下来预测期的营业收入增长率也是下降的吗?还是平均呢,如果是下降的,那么她就没有高速增长期了,难道叫高速下降期吗,然后是稳定下降期?感觉有点怪怪的
将劳务报酬的一半收入通过公益性组织捐赠给家乡怎么算?
会计利润的计算是 2500-1100-670-480-60+70-50+34=244
广告费扣除限额2500*0.15=375 纳税调增450-375=75
业务招待费扣除限额15*60%=9 2500*0.005=12.5纳税调增15-9=6
新技术研发加计扣除75%纳税调减30
会计利润的计算是 2500-1100-670-480-60+70-50+34-40=204
公益性捐赠扣除204*0.11=22.44 纳税调增36.24-22.44=13.8
投资收益免税,纳税调减34 税收滞纳金纳税调增6
工会经费扣除150*2%=3全部扣除 福利费扣除150*0.14=21纳税调增2 教育费扣除150*0.025=3.75纳税调增2.25
A国缴纳所得税28/0.7*0.25=10不需要补交 B国补交24/0.8*(0.25-0.2)=1.5
应纳税所得额的计算 204+75+6-30+13.8+6-34+2+2.25=245.05 应交所得税是245.05*0.25+1.5=62.7625 补交62.76-50=12.76