甲公司于2018年12月投入一项生产设备，自2019年1月1日开始计提折旧，该生产线初始成本为8000万元，预计使用10年，预计净残值为零，采用年限平均法计提折旧。根据税法规定，生产线的折旧年限为20年，预计净残值为零，采用年限平均法计提折旧。甲公司2019年度实现的利润总额为15000万元，适用的所得税税率为25%。假定甲公司未来年度有足够的应纳税所得额用于抵扣可抵扣暂时性差异。要求:1.该生产线账面价值。2.该生产线计税基础。3.暂时性差异。4.递延所得税。5.应交所得税。6.应确认所得税费用。7.确认所得税费用的会计处理。

热门问答 更多>

• 老师：请问人力资源服务*劳务派遣服务 需要缴纳印花税吗？

• 企业所得税汇算清缴中的调整表，账载金额是填对应科目的年度发生额吗。

• 个体户付款能用私人卡支付吗？

• 老师，10月一下扣员工企业年金，4114.08元（24.10一12月，2025.1一9月，10月报个税以1156.6元扣的年金那么，4114.08元一1156.6元=2957.48元，更正申报表在7，8，9三月把2957.48元平均分摊，可以吗？

• 老师您好，因发货地址而发生的互换货，要签了合同才能发吗？

• 于2025年补交一笔未开票销售收入未申报收入11489，补交增值税，附加税，印花税，怎么做账？

• 税务机关代开发票补合规凭证：要是不认可豁免，你可携带与平台的交易合同、资金流水、个体户注销证明等材料，以经营者个人名义到当地税务机关申请代开发票。代开时需当场缴纳对应增值税及附加税费，拿到税务机关代开的合规发票。 是可以这样操作的吧也是合规操作的吧

• 老师，10月一下扣员工企业年金，4114.08元，10月报个税以1156.6元扣的年金那么，4114.08元一1156.6元=2957.48元，更正申报表在7，8，9三月把2957.48元平均分摊，可以吗

• 老师好!年底了服务完成，按照合同应该给对方开发票了，但是对方不想收，可能不想加大负债，这种情况下，我可以今年开票吗，然后明天等客户准备付款时，我冲回25年开的票，26年重新开？这种跨年的发票冲回有没有问题啊，金额大于百万。

• 老师好，有些去年的报销费用和人员工资，我们计提了，但是今年不准备付了。 我可以贷营业外支出吗？