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甲公司为增值一般纳税人,适用的增值状税为13,甲公司2019年12月发生如下交或事项 (1)5日,向乙公司销售商品一批,开出的場值税专用发票上注明的售价为60000元,增值税税为7800元。该批高品的 成本为40000甲公司为了尽早收回货数,在合同中定的现金折扣条件为:210,120,N0 (2)13日,收到乙公司扣除所享受现金折扣后的全部数项,并存入行。假定计算会折扣时不考虑增值税 (3)15日,对已相入的固定资产进行改良,发生用60000元,定当月不分改段支出 (4)19日,向丙公司销售商品一批,开出的增值税专用发票上注明的售价为90000元,值税税为11700元,该批商品 的质成本为7000元向品已发出,货散尚未收围 (5)24日,两公司发现19日所商品不行合合同规定的质标差,要求甲公司在价格上给下8的语售折让。甲公司经查 明后,同危给予折让,收到丙公司转来的务部门出具的写值积专用发票(红宇) (6)25日,销信商品用一批年计价的包装物反本2000元,四值专用友上注明售入40000元,增伍税校为 5200元,数项已存入银行。 7)31日,车间管理部门使用的固定产发生日修理用20000元、友生折日30000元。篮商品天生的售后离品堆终 100000,专设销售属点机器设备折B80000元,信人员15000元,过程中友生兑失60000元0 要求:根据上述资,不考虑其他因素,分析回否下列小,(答中的全位用元表示) (1)、根据资料(1)至(2),甲公司应确认的现全新和为()元 A1200 B,2000 C、1500 D、1800 (2)、根据资料(3),下列会计处理正确的是( 口A、倡记其他应收款60000 口B、倡记长期持用6000 口C.、货记眼行存款60000 D、货记”长明摘费用6000 (3)、根据资料(4),下列各项中,甲公司处理正的是() 口A尚未收到不行合收入确认条件 口B、货款末收到,确认应收数款101700元 口C、货放的末收到,确认应收数9000 口0、认主业务收入9000 (4)、根据资料(6),下列说法中正确的是()。 口A、出售包装物时,方认其他业另收入4000元 B、出售包装物时,员方确认业外收入4000元 C、在结转出售包装物成本时,信方认其他业务成本25200元 D、在结转出包装物成本时,信方认其他业务成本2000元0 (5)、根据上述资料,甲公司12月份应计入期间用的金为()元 A471200 B、411200 C、41200 DD.431200
司为增值税一般纳税人,适用的增值税税率为17%。商品销售价格不含增值税,在确认销售收入时逐笔结转销售成本。假定不考虑其他相关税费。2012年3月份发生下列销售业务:(1)3日,向A公司销售商品1000件,每件商品的标价为80元,成本50元。为了鼓励多购商品,H公司同意给予A公司10%的商业折扣。商品已发出,货款已收存银行。(2)5日,向B公司销售商品一批,开出的增值税专用发票上注明的售价为60000元,增值税额为10200元,商品实际成本40000元,已计提跌价准备5000元。H公司为了及早收回货款,在合同中规定的现金折扣条件为:2/10,1/20,n/30。(3)13日,收到B公司扣除所享受现金折扣后的全部款项,并存入银行。假定计算现金折扣时不考虑增值税。(4)15日,向C公司销售商品一批,开出的增值税专用发票上注明的售价为90000元,增值税额为15300元。货款尚未收到。(5)20日,C公司发现15日所购商品不符合合同规定的质量标准,要求H公司在价格上给予8%的销售折让。H公司经查明后,同意给予折让,开具增值税专用发票(红字)。(6)25日,因部分商品的规格与合同不符
1、甲公司为增值税一般纳税人,适用增值税税率为13%,2020年5月甲公司发生如下经济活动:(1)1日,甲公司向乙公司销售一批商品,售价为500万元,该批商品实际成本为300万元。甲公司给予乙公司15%的商业折扣并开具了增值税专用发票,合同中规定的现金折扣为:2/10、1/20、N/30,甲公司于当日发出商品,乙公司于5月14日付款,假定计算现金折扣时不考虑增值税。(2)5日,销售一批商品给丙公司,开出的增值税专用发票上注明的售价为100万元,增值税税额为13万元。该批商品的成本为50万元。(3)15日,甲公司向丁公司销售一批原材料价款为80万元(不含税),取得增值税专用发票上注明的增值税税额为10.4万元,该批材料成本为50万元。款项已存入银行。
甲公司为增值税一般纳税人适用的增值税税率为13%,商品售价中均不含增值税,其成本在确认甲公司为增值税一般纳税人适用的增值税税率为13%,商品售价中均不含增值税,其成本在确认收入时逐笔结转,2019年12月甲公司发生如下交易或事项(1)2日,向乙公司销售a产品一批销售价格为600万元,实际成本为500万元,产品已发出,款项存入银行。销售前,该产品已计提跌价准备5万元(2)5日,向丙公司销售产品一批,该批商品的标价为200万元不含增值税,实际成本为160万元,由于成批销售甲公司给予丙公司10%的商业折扣,并在销售合同中规定,现金折扣条件为2/1,1/20,N/30甲公司当日发出商品同时开具增值税专用发票,符合商品销售收入确认条件,于当月20日收到丙公司支付的贷款计算现金折扣时不考虑增值税(3)15日,因商品质量原因,甲公司对本年九月份销售给客户的一批商品按售价给予5%的销售折让,该批商品原售价为200万元,增值税税额为26万元,实际成本为120万元,贷款已结清,经认定甲公司同意给予折让并开具红字增值税专用发票,以银行存款退还折让款
甲公司为增值税一般纳税人,适用的增值税税率为13%,甲公司2019年12月发生如下交易或事项:(1)5日,向乙公司销售商品一批,开出的增值税专用发票上注明的售价为60000元,增值税税额为7800元。该批商品的成本为40000元。甲公司为了尽早收回货款,在合同中规定的现金折扣条件为:2/10,1/20,N/30。(2)13日,收到乙公司扣除所享受现金折扣后的全部款项,并存入银行。假定计算现金折扣时不考虑增值税。(3)15日,对已租入的固定资产进行改良,发生费用60000元,假定当月不分摊改良支出。(4)19日,向丙公司销售商品批,开出的增值税专用发票上注明的售价为90000元,增值税税额为11700元,该批商品的成本为70000元。商品已发出,货款尚未收到。(5)24日,丙公司发现19日所购商品不符合合同规定的质量标准,要求甲公司在价格上给子8%的销售折让。甲公司经查明后,同意给子折让,收到丙公司转来的税务部门出具的增值税专用发票(红字)。(6)25日,销售商品领用一批单独计价的包装物成本20000元,增值税专用发票上注明销售收入40000元
纳税申报题(1)企业的基本情况:广西海博商贸有限公司位于南宁市秀灵路37号,哪税人识别91450107561581218 F,无分支机构。公司成立于2020年,由张亮,李明,王海三个中国籍公民共同组建,公司汪册资本2000元,张亮出资1200万元,李明出资为400万元,王海出资为400万元。公司职工为35人。2017年平均资产为4000万元。投资居民企业南宁市蓝天商贸有限公司,投资额为100万元。(2)采用的会计政策和估计:公司采用企业会计准则,以人民币为记账本位申,固定资金采用年限平均法,存货的计价方法采用月末一次加权平均分,应收账款采用备抵法,所得税计法采用资产负债表债务法。(3)预缴税款:该公司季度预缴企业所得税税款为10万元。根据综合业务题的内容,填写公司2023年重企业所得税订算清缴纳税申报表。怎么写
企业向个人销售闲置二手车,二手车交易市场已经开完发票了,企业还需要开发票吗
企业向个人销售闲置二手车,企业必须开局销项发票吗
年收入十万多 需要缴税二千多 缴了九百多 是否需要补税 是否符合退税
付现所得税在哪里看得到
旅游公司内账,公司主营业务是旅游线路报名收入,公司一个小办公室改成一个小超市卖一些特产,给客户装特产的塑料袋可以计入管理费用低值易耗品吗?还是计入销售费用低值易耗品
旅游公司内账,我们公司有一个小超市卖一些特产,然后购入的塑料袋给客户装东西,计入什么科目?
1月业务收入财务会计440357.30元,预算会计174584.57元,在2.0系统记账,提示差额174584.57元。数录得正确,这怎么操作
老师,白酒的包装物租金要不要计缴消费税
老师:装修公司小规模纳税人做内账,2年前没收回来的货款,一直没建账,现在老板让建账,我做的是借:应收账款贷:利润分配等收回货款,借:银行存款贷:应收账款因为不是今年的收入,不能记收入里,我这么做对吗?