同学你好!稍后上传!
老师收到上级单位无偿调拨的公务用车,我公司是国企,调拨单上账面原值是195600元,计提折旧189679.01元,账面净值5920.99元,老师我怎么入固定资产分录,和下个月计提折旧怎么计提,分录怎么写
某公司本年度利润表中的利润总额为1800万元,适用的所得税税率为25%。递延所得税资产及递延所得税负债不存在期初余额。本年发生的有关交易和事项中,会计处理与税法规定之间存在的差别有:(1)本年1月开始计提折旧的一项固定资产,成本900万元,使用年限为10年,净残值为0,会计处理按双倍余额递减法计提折旧,税法规定按直线法计提折旧。假定税法规定的使用年限及净残值与会计规定相同。(2)关联企业捐赠现金300万元。假定按照税法规定,企业向关联方的捐赠不允许税前扣除。(3)当年度发生研究开发支出750万元,其中450万元资本化计入无形资产成本,税法规定企业发生的研究开发支出可按实际发生额的200%加计扣除,发生的资本化支出可按实际发生额的200%加计摊销。假定所开发无形资产于期末未达到预定可使用状态。(4)违反环保规定应支付罚款150万元。(5)期末对持有的存货计提了45万元的存货跌价准备(计提后,期末存货账面价值为1200万元)。要求:根据以上资料,计算企业所得税费用,并编制会计分录。
老师好,我们是做机制砂的,开发票品名可以开混凝土吗,分专票普票吗
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某公司本年度利润表中的利润总额为1800万元,适用的所得税税率为25%。递延所得税资产及递延所得税负债不存在期初余额。本年发生的有关交易和事项中,会计处理与税法规定之间存在的差别有:(1)本年1月开始计提折旧的一项固定资产,成本900万元,使用年限为10年,净残值为0,会计处理按双倍余额递减法计提折旧,税法规定按直线法计提折旧。假定税法规定的使用年限及净残值与会计规定相同。(2)关联企业捐赠现金300万元。假定按照税法规定,企业向关联方的捐赠不允许税前扣除。(3)当年度发生研究开发支出750万元,其中450万元资本化计入无形资产成本,税法规定企业发生的研究开发支出可按实际发生额的200%加计扣除,发生的资本化支出可按实际发生额的200%加计摊销。假定所开发无形资产于期末未达到预定可使用状态。(4)违反环保规定应支付罚款150万元。(5)期末对持有的存货计提了45万元的存货跌价准备(计提后,期末存货账面价值为1200万元)。要求:根据以上资料,计算企业所得税费用,并编制会计分录。
某军粮供应站家企业8月1日从符合规定的一企业采购军工小麦粉250,000公斤每公斤价格为¥4.5,按照双方约定的供货方式,由乙方负责将大米送到指定地点途中发生的运输费装卸等其他费用¥9000由甲方负担采购货款,其它费用银行转账支付8月25日甲企业销售小麦粉150,000公斤,这两个销售价格为每公斤¥1.6款项银行收取国家核定的军粮供应小麦粉结算价为¥4.8计算差价补贴,8月30日收到军工差价补贴请列出会计分录
老师已经完成汇算清缴补税小企业会计准则如何做账
某企业为增值税一般纳税人,材料按实际成本计价核算,2023年6月发生下列原材料收发业务(下列采购业务取得的增值税专用发票均已认证)“原材料”、“在途物资”、“应交税费”、“应付账款”需设置明细科目核算):13日,向乙公司采购的B材料5,000千克到达企业验收入库。根据业务编制会计分录。
个体工商户1通过市政府将其所得5000元捐赠给红十字事业。已知该个体户收入总额10万元。各项扣除共计8万元。要求:计算1应纳个人所得税额。
老师你好,我们公司厂区买了一套移动雨棚,价格15万,增值税专用发票发票,请问老师会计分录是什么?(我们没有长期待摊费用费用这个会计科目)
1)出售产品一批,售价50000元,按13%税率计算增值税。货款已收,存入银行。 借:银行存款56500 贷:应交税费-应交增值税(销项税额)6500 主营业务收入50000 (2)结转出售产品的实际销售成本35000元。 借:主营业务成本35000 贷:库存商品35000 (3)以库存现金支付产品销售过程中的运杂费、包装费500元。 借:销售费用500 贷:现金500 (4)以银行存款支付厂部办公费300元。 借:管理费用300 贷:银行存款300 (5)以银行存款支付银行借款利息2200元。 借:财务费用2200 贷:银行存款2200 (6)以银行存款支付违约罚金500元。 借:营业外支出500 贷:银行存款500 (7)没收某公司逾期未还包装物的押金300元。 借:其他应付款—包装物押金300 贷;其他业务收入265.49 应交税费-应交增值税(销项税额)34.51 (8)将12月份各损益账户余额转入“本年利润”账户。 借:本年利润36300 贷:主营业务成本35000 销售费用500 管理费用300 营业外支出500 借:主营业务收入50000 其他业务收入265.49 贷:本年利润50265.49 (9)若1-11月份“本年利润”账户贷方余额为100000元,按25%计算全年应交所得税。 1- 12月利润=50265.49-36300+100000=113965.49 全年应交所得税=(113965.49+500)*25%=28616.37 (10)把全年净利润转入“利润分配”账户。 借:本年利润85349.12 贷:利润分配-未分配利润85349.12 (11)按全年净利润的10%提取法定盈余公积。 借:利润分配-提取法定盈余公积8534.91 贷:盈余公积-法定盈余公积8534.91 (12)按全年净利润5%计算提取任意盈余公积。 借:利润分配-提取任意盈余公积4267.46 贷:盈余公积-任意盈余公积4267.46 (13)向投资者分配利润50000元。 借:利润分配-未分配利润50000 贷:应付股利50000 (14)将业务(11)(12)(13)利润分配明细账结转到“利润分配——未分配利润”账户。并结出“利润分配——未分配利润”期末余额。 借:利润分配——未分配利润12802.37 贷:利润分配-提取法定盈余公积8534.91 利润分配-提取任意盈余公积4267.46 利润分配——未分配利润期末余额 =85349.12-8534.91-4267.46-50000=22546.75 题目没有考虑税金及附加,这里没有计算了
老师第九题之后我看不到,可以再发一次吗
借:所得税费用28616.37 贷:应交税费一应交企业所得税28616.37
老师还有第十题以后都没呀
(10)把全年净利润转入“利润分配”账户。 借:本年利润85349.12 贷:利润分配-未分配利润85349.12 (11)按全年净利润的10%提取法定盈余公积。 借:利润分配-提取法定盈余公积8534.91 贷:盈余公积-法定盈余公积8534.91 (12)按全年净利润5%计算提取任意盈余公积。 借:利润分配-提取任意盈余公积4267.46 贷:盈余公积-任意盈余公积4267.46 (13)向投资者分配利润50000元。 借:利润分配-未分配利润50000 贷:应付股利50000 (14)将业务(11)(12)(13)利润分配明细账结转到“利润分配——未分配利润”账户。并结出“利润分配——未分配利润”期末余额。 借:利润分配——未分配利润12802.37 贷:利润分配-提取法定盈余公积8534.91 利润分配-提取任意盈余公积4267.46 利润分配——未分配利润期末余额 =85349.12-8534.91-4267.46-50000=22546.75 题目没有考虑税金及附加,这里没有计算了 老师第九题之后我看不到,可以再发一次吗 借:所得税费用28616.37 贷:应交税费一应交企业所得税28616.37 老师还有第十题以后都没呀
老师那个全年净利润怎么算的
全年净利润=利润总额x(1一25%)=((主营收入一主营成本一税金及附加(本题末给出税率没有考虑)一销售费用一管理费用一财务费用)十营业外收入一营业外支出)x75%
老师那个第八题主营业务成本是什么
2)结转出售产品的实际销售成本35000元。
2)结转出售产品的实际销售成本35000元。 借:主营业务成本35000 贷:库存商品35000