你好,这个是先纳税调整,然后再补亏损。
居民企业符合税法所认定小型微利企业条件,在以下两种情况下各有两种计算方法,哪种✓,为什么? 该企业上年度可弥补亏损1.8万元,当年纳税调整后所得为20万元,其应交企业所得税的计算有以下两种方法, 1.先将当年纳税调整后所得20万弥补以前年度亏损1.8万元,再减按50%计算 2.先将纳税调整后所得20万减按50%计算再弥补以前年度亏损1.8万元
某居民企业符合税法所认定的小型微利企业条件。在以下两种情况下那种计算正确或不正确原因各是什么?该企业当年纳税调整后所得30万元,其中涉及农业种植所得18万元。其应交企业所得税的计算有两种:(1)当年应纳税所得额为12万元,减按50%,税率20%。应交企业所得税=12*50%*20%=1.2万元(2)先将当年纳税调整后所得30万元减按50%计算,即30*50%=15万元,再减去涉及农业种植所得18万元,则当年应纳税所得额为0,企业不需要缴纳企业所得税。
案例2:某居民企业符合税法所认定的小型微利企业条件。在以下两种情况下,各有两种计算方法,你认为哪种计算方法正确(或不正确)?为什么?假定1:该企业上年度可弥补的亏损1.8万元,当年纳税调整后所得为20万元。应交企业所得税的计算有以下两种方法:(1)先将当年纳税调整后所得20万元弥补以前年度亏损1.8万元,再减按50%计算。即应纳税所得额=20-1.8=18.2(万元)应交企业所得税=18.2×50%×20%=1.82(2)先将当年纳税调整后所得20万元减按50%计算,再弥补以前年度亏损,再计算应交企业所得税
案例2:某居民企业符合税法所认定的小型微利企业条件。在以下两种情况下,各有两种计算方法,你认为哪种计算方法正确(或不正确)?为什么?假定1:该企业上年度可弥补的亏损1.8万元,当年纳税调整后所得为20万元。应交企业所得税的计算有以下两种方法:(1)先将当年纳税调整后所得20万元弥补以前年度亏损1.8万元,再减按50%计算。即应纳税所得额=20-1.8=18.2(万元)应交企业所得税=18.2×50%×20%=1.82(2)先将当年纳税调整后所得20万元减按50%计算,再弥补以前年度亏损,再计算应交企业所得税
2:某居民企业符合税法所认定的小型微利企业条件。在以下两种情况下,各有两种计算方法,你认为哪种计算方法正确(或不正确)?为什么?假定1:该企业上年度可弥补的亏损1.8万元,当年纳税调整后所得为20万元。应交企业所得税的计算有以下两种方法:(1)先将当年纳税调整后所得20万元弥补以前年度亏损1.8万元,再减按50%计算。即应纳税所得额=20-1.8=18.2(万元)应交企业所得税=18.2×50%×20%=1.82(2)先将当年纳税调整后所得20万元减按50%计算,再弥补以前年度亏损,再计算应交企业所得税
老师问下,生产渠道营运资金为负值,但该公司在途物资变化幅度不大,稳定在一个值,其他应付款占比最多,先上升在下降,其次为其他应付款和应付职工薪酬,其他应收款变化幅度不大,且该企业为休闲零食企业,说明该公司营运资金存在什么问题
老师问下,生产渠道营运资金为负值,且其他应付款占比最多,先上升在下降,欠款第一名为直营门店备用金,其次为其他应付款和应付职工薪酬,应付职工薪酬前四年一直上升,到第五年下降,其他应收款变化幅度不大,该公司为休闲零食企业,说明该公司生产渠道营运资金存在什么问题
老师问下,生产渠道营运资金中为负值,且其他应付款占比最多,先上升在下降,欠款第一名为直营门店备用金,其次为其他应付款和应付职工薪酬,应付职工薪酬前四年一直上升,到第五年下降,其他应收款变化幅度不大,该公司为休闲零食企业,说明该公司生产渠道营运资金存在什么问题
6月1日,从上海证券交易所购入A上市公司股票20000股,支付价款100000元(其中包括已宣告但尚未发放的现金股利5000元) ;另支付相关交易费用500元,取得的增值税专用发票上注明的增值税税额为30元,甲公司将其划分为交易性金融资产进行管理和核算,编写购买时和支付费用时分录
每年续费的软件费用税率是多少
梦幻电器有限公司按生产需要,年初需要购置一条新生产线,并立即投入使用。该生产线购置价格为55000万元,可使用8年,预计净残值为3000万元,采用直线法计提折旧。该生产线投入使用时需要垫支营运资金6000万元,在项目终结时收回。该生产线投产后公司每年可增加营业收入25000万元,增加付现成本12000万元。会计上对于新生产线折旧年限,折旧方法以及净残值等的处理与税法保持一致。假设-111-衡阳梦幻电器有限公司要求的最低报酬率为10%,公司适用的企业所得税税率为25%。要求:1.分别计算净现值、年金净流量、现值指数;2.评价该项目是否可行。要详细过程,之前那个答案过程没有符号,急急急
从银行提取现金备用怎么写摘要
你好老师,请问增值税申报表,哪几个表的数据是自动带出的?需要注意哪些
梦幻电器有限公司按生产需要,年初需要购置一条新生产线,并立即投入使用。该生产线购置价格为55000万元,可使用8年,预计净残值为3000万元,采用直线法计提折旧。该生产线投入使用时需要垫支营运资金6000万元,在项目终结时收回。该生产线投产后公司每年可增加营业收入25000万元,增加付现成本12000万元。会计上对于新生产线折旧年限,折旧方法以及净残值等的处理与税法保持一致。假设-111-衡阳梦幻电器有限公司要求的最低报酬率为10%,公司适用的企业所得税税率为25%。要求:1.分别计算净现值、年金净流量、现值指数;2.评价该项目是否可行。要过程
梦幻电器有限公司按生产需要,年初需要购置一条新生产线,并立即投入使用。该生产线购置价格为55000万元,可使用8年,预计净残值为3000万元,采用直线法计提折旧。该生产线投入使用时需要垫支营运资金6000万元,在项目终结时收回。该生产线投产后公司每年可增加营业收入25000万元,增加付现成本12000万元。会计上对于新生产线折旧年限,折旧方法以及净残值等的处理与税法保持一致。假设-111-衡阳梦幻电器有限公司要求的最低报酬率为10%,公司适用的企业所得税税率为25%。要求:1.分别计算净现值、年金净流量、现值指数;2.评价该项目是否可行。要过程