Q
老师好，小企业会计准则，期中建账时非损益类有期初余额，本年累计借贷方。但给我的最近一期的科目余额表有期初余额借贷方，本期发生额借贷方，本年累计发生额借贷方，期末余额借贷方，几年的账了重新建账的录入问题。另外科目余额表中转出未交增值税有两个不同的金额，一个做二级一级做三级明细，我该怎么合并？最后应交税费这个一级科目的期末余额是否是应交税费二级三级科目期末余额的贷方减去其借方的金额？
2021-12-24 11:16
2021-12-24 12:22
什么意思？如果不是损益类的话，他都通常会有余额，有借方，有贷方，会有余额。这个转出未交增值税本身，它是属于二级明细科目，如果说对方做了三级呢，就是错误的，你直接把对方给你的余额里面的二级明细科目和三级明细科目合起来，作为你的期初转出未交增值税。
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根据科目余额表，建10月份的新建账套
建完后试算平衡，如果平衡没问题，就可以开张。
不平衡，主要是应交税费上
看一下你应交税费的总的余额和他的对不对得上啊，你就这个样子去看你的明细科目有没有。
老师，数字我对了很多次了，除了应交税费里面有应交增值税和转出未交增值税数字不同，其他的都相同。主要出在转出未交增值税上，导致应交税费一级和应交税费-应交增值税这个二级怎么都不能和科目余额表匹配，我该怎么改？
不是，你现在看一下你应交税费应交增值税的总账科目余额，对不对得上。
现在科目的都对上了，还是不平，提示说期初余额不平，这个是建账时期初余额填错了吗？
对的，你这个就是属于期初数据，现在有一个差额，这个差额你要去看一下是哪个科目给他录错了。
就是说你因为明细科目比较多的情况下，你就先核对总账科目，如果说总帐科目能对上，那么明细科目的话基本上就没有问题，那如果说总帐科目就对不上，必然明细科目是有问题。
总账更对不上，还有他们没做明细科目
他给你的余额表平不平衡。
给的余额表是平的
那他给你的总账平的，你按照他的每一个总账科目去核对，你现在录完期初数据的每一个总账科目，看一下是哪个不对。
老师，你没找到问题的实质，新建账套中本年累计借贷方录入科目余额表中的什么数据？科目余额表中期初余额，本期发生额和本年累计发生额，你告诉我录入哪个里面
你看一下，在你那个期初数据录入里面，它有四个板块儿，期初的本年借方累计，本年贷方，累计期末余额。他的余额表里面同样是这四个数据，你直接录过去就行。