老师，我们是小规模个人独资公司，也算是贸易公司，有时候给学校做一些航天课程服务，但是需要与别的教育公司合作，比如请他们老师，用到他们教材 设备器材等，比如以下，帮忙看下分录是这样做吗？ 课程服务费支出: 收到发票，账也同时转了 借 劳务成本 贷 应付账款 借 应付账款 贷 银行存款 月底结转成本: 借 主营业务成本 贷 劳务成本 如果是法人垫付款: 当月收到发票入账: 借 劳务成本 贷 应付账款 借 应付账款 贷 其他应付款_本人 次月报销给本人时: 借 其他应付款_本人 贷银行存款或库存现金 月底结转成本: 借主营业务成本 贷 劳务成本 以上可以吗？ 另外，有时候是通过微信直接支付的应该怎么入账呢？只有微信付款凭证

老师，可以具体一点吗？谢谢！

同学你好 就是收入和成本对应 直接用主营业务成本来做结转成本 不用劳务成本

能帮忙一一列出来给我一下吗？详细一点可以吗？谢谢

借银行 贷主营业务收入 贷销项 收到成本 借主营业务成本 贷银行存款 这样做

那就是跟购买材料一样的做法? 一个老师一个说法，另外一个老师让我做到劳务成本，现在不知道该听谁的。 另外，我们没有销项税 小规模，而且没超出免税额的。

最后还有一个问题您没回复，以上情况有时候是通过微信直接支付的应该怎么做呢？只有微信付款凭证的

那就用  其他货币资金-威信这样

可以帮忙一一列一下吗？从头到尾的分录，谢谢稍后好评哦！

对的 和购买材料一个做法 劳务成本没有这个科目呀 那你小规模做 借其他货币资金-威信 贷主营业务收入 贷应交税费应缴增值税（减免税） 借主营业务成本 贷其他货币资金-威信

有劳务成本的，我之前这类都是这样做的， 月底结转成本就用，主营业务成本和劳务成本这两个科目。这也是另外一个老师告诉我的，所以您意思是这样不行，那我还得更改了吧！?