借固定资产清理2 累计折旧,43 贷固定资产45 借银行存款,15万 贷固定资产清理15/1.13 应交税费应交增值税。
我公司2017年11月购入小汽车一辆45万不含税,当时是17%的进项税额,进项税额2017年11月已抵扣到2021年11月折旧已提完,残值2万,2021年12月卖给个人15万元,我会计账务入何处理,税务报税报表如何填写?
甲公司为增值税一般纳税人。(1)2017年10月,购入需安装设备1台,价款900万元,增值税117万元,另外对方还代垫运杂费10万元,交付安装,款项已支付。(2)2017年11月,领用原材料成本20万元,公允价值15万元;库存商品成本30万元,公允价值25万元;工程物资成本30万元,公允价值35万元(不考虑增值税)。(3)负荷联合试车中领用原材料15万元,取得产成品公允价值5万元,并验收入库。(4)2017年12月18日达到预定可使用状态。(5)预计使用年限为5年,预计净残值16万元,采用双倍余额递减法计提折旧计算:1、固定资产成本2、2018年计提的折旧额3、2019年计提的折旧额4、2020年计提的折旧额5、2021年计提的折旧额老师求解答谢谢
3、甲公司在2021年11月1日向乙公司销售-批商品,开出的增值税专用发票上注明的销售价格为10000元,增值税税额为1300元,款项尚未收到。11月30日,乙公司在验收过程中发现商品外观上存在瑕疵,但基本上不影响使用,要求甲公司在价格上(不含增值税税额)给予2%的减让。假定甲公司已确认收入;已取得税务机关开具的红字增值税专用发票。(1)2021年11月1日销售实现,如何进行会计处理?(2)2021年11月30日发生销售折让,取得红字增值税专用发票,如何进行会计处理?(3)2021年12月1日收到款项,如何进行会计处理?
某汽车集团为增值税般纳税人,2020年3月份尚未抵扣完的进项税额为5100元。该公司2020年4月有关生产经营业务如下:(1)以交款提货方式销售A型小汽车10辆给汽车销售公司,每辆不含税售价为15万元,开具增值税专用发票注明应收价款150万元,款项全部收回。(2)销售B型小汽车50辆给特约经销商,每辆不含税价12万元向经销商开具增值税专用发票,让哪价600万。款项已收回会计分录怎么写
3.甲企业为增值税一般纳税人,本年6月发生以下业务:(4)销售汽车装饰物品,取得不含税收入3万元;提供汽车修理劳务取得不含税收入1.5万元;出租汽车取得不含税租金收入0.6万元(5)销售2006年12月购进的一台设备,售价为5.15万元该机器设备购入时不得抵扣且未抵扣进项税额;(6)因管理不善丢失一批本年5月购入的原材料(已抵扣进项税额)账面成本为0.8万元 上述增值税专用发票均已通过认证根据以上业务回答下列问题:(1)计算一般计税法下甲公司当月增值税销项税额(保留到小数点后三位);(2)分析确定甲公司当月准予抵扣的增值税进项税额及需要转出的进行税额;(3)分析确定甲公司当月应纳增值税合计金额
请问这题没有筹资活动吧?主要看②甲公司原持有丙公司80%的股权,2×25年又斥资5000万元自B公司取得丙公司另外10%的股权。至此甲公司持有丙公司90%的股权并仍然控制丙公司。甲公司与B公司不存在任何关联方关系。③甲公司原持有丁公司80%的股权,2×25年出售丁公司10%的股权,取得价款7800万元,出售后甲公司持有丁公司70%的股权,仍然控制丁公司。 A.投资活动现金流入为6500万元 B.筹资活动现金流出为0 C.筹资活动现金流入为0 D.投资活动现金流出为9000万元 答案 选项A,投资活动现金流入=④6500-500=6000(万元);选项B,筹资活动现金流出=②5000(万元);选项C,筹资活动现金流入=③7800(万元);选项D,投资活动现金流出=①10000-1000=9000(万元)。
老师,自然人和小规模纳税人怎么界定呢?比如自然人代开发票,他是按照小规模纳税人来增值税起征自然人的起征点按次的话是500,按月的话是20,000,但是呢小维娜人呢?月收入低于100,000以下,他是免征增值税的,这两个我应该按照哪个来决定呢?
24年有几笔预付,也没有发票,就在没有凭证的情况下用现金的形式转平了 的意思就是退回了,现在把这个错误纠正,改24年的账 然后改申请表 行不 ?
事业单位通过专项债支付服务费。怎么账务处理?
老师,请问当月原材料暂估了,成本也结转了,次月收到发票,次月的账处理是先红冲上月的暂估,然后按发票原材料数量和金额入账就可以了,是吗?
老师,一般纳税人最开始是个人独资,后面有人注资进来20万,原来的老板占80%,后来的占20%,这个应该怎么账务处理才对啊?需要变更哪些呢?
这里股票的发行费,为何计入成本,方老师讲股票的发行费很独立,冲减资本公积。
老师麻烦详细说一下第五题,彻底不会了?
面试一家物流公司,需要准备什么知识?
“管理层凌驾于控制之上的风险在所有被审计单位都会存在”与“所有被审计单位都可能存在管理层凌驾于控制之上的风险”哪个对?
借固定资产清理贷营业外收入15/1.13-2
在附表一百分之十三销售货物一栏里面填写。
应交增值税我是按17%交还是13%交?
借银存15万贷固定资产清理为啥是15/1.13
好13%的不含税的销售额。
那税费算出来到底是多少?怎么算啊?
15减去15/1.13,这个不就是你需要缴纳的增值税。
借固定资产清理贷营业外收入15/1.13-2贷方是什么
固定资产清理的余额。第一个固定资产和第二个固定资产的差额。
第一个固定资产清理和第二个固定资产清理的差额。
借银行存款,15万 贷固定资产清理15/1.13 应交税费应交增值税,这个固定资产清理是15/1.13=13.27,应交税费是1.73吗,为啥固定资产清理是15/1.13呢?没明白这个数字为什么这么来
好,你们增值税不是13%码, 含税,换算成不含税的怎么做
那我当时是17%的进项税,现在是按13%交?
你好,对的是的,是这么做的。