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我公司2017年11月购入小汽车一辆45万不含税,当时是17%的进项税额,进项税额2017年11月已抵扣到2021年11月折旧已提完,残值2万,2021年12月卖给个人15万元,我会计账务入何处理,税务报税报表如何填写?

2021-12-24 13:11
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2021-12-24 13:21

借固定资产清理2 累计折旧,43 贷固定资产45 借银行存款,15万 贷固定资产清理15/1.13 应交税费应交增值税。

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齐红老师 解答 2021-12-24 13:21

借固定资产清理贷营业外收入15/1.13-2

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齐红老师 解答 2021-12-24 13:21

在附表一百分之十三销售货物一栏里面填写。

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快账用户7761 追问 2021-12-24 13:25

应交增值税我是按17%交还是13%交?

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快账用户7761 追问 2021-12-24 13:27

借银存15万贷固定资产清理为啥是15/1.13

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齐红老师 解答 2021-12-24 13:27

好13%的不含税的销售额。

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快账用户7761 追问 2021-12-24 13:31

那税费算出来到底是多少?怎么算啊?

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齐红老师 解答 2021-12-24 13:32

15减去15/1.13,这个不就是你需要缴纳的增值税。

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快账用户7761 追问 2021-12-24 13:33

借固定资产清理贷营业外收入15/1.13-2贷方是什么

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齐红老师 解答 2021-12-24 13:35

固定资产清理的余额。第一个固定资产和第二个固定资产的差额。

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齐红老师 解答 2021-12-24 13:35

第一个固定资产清理和第二个固定资产清理的差额。

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快账用户7761 追问 2021-12-24 13:58

借银行存款,15万 贷固定资产清理15/1.13 应交税费应交增值税,这个固定资产清理是15/1.13=13.27,应交税费是1.73吗,为啥固定资产清理是15/1.13呢?没明白这个数字为什么这么来

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齐红老师 解答 2021-12-24 13:59

好,你们增值税不是13%码, 含税,换算成不含税的怎么做

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快账用户7761 追问 2021-12-24 14:22

那我当时是17%的进项税,现在是按13%交?

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齐红老师 解答 2021-12-24 14:27

你好,对的是的,是这么做的。

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借固定资产清理2 累计折旧,43 贷固定资产45 借银行存款,15万 贷固定资产清理15/1.13 应交税费应交增值税。
2021-12-24
同学你好 一、 将要处置的固定资产转入清理分录为 借:固定资产清理        累计折旧        贷:固定资产 二、 发生清理费用时 借:固定资产清理        贷:银行存款、应缴税费等 三、 处置的收入 借:银行存款等相关科目        贷:固定资产清理 四、 清理净损益 1、 如果是净收益 借:固定资产清理        贷:营业外收入 2、 如果是净损失 借:营业外支出        贷:固定资产清理
2024-01-05
1借应收账款11300 贷主营业务收入10000 应交税费应交增值税销项税1300
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