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企业所得税分录怎么写？

2021-12-24 15:40

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2021-12-24 15:41

你好，根据《企业所得税暂行条例》的规定，企业所得税按年计算，分月或分季预缴。按月或按季计算应预缴所得税额和缴纳所得税时，编制会计分录：借：所得税费用贷：应交税费——应交企业所得税上交时，借：应交税费——应交企业所得税贷：银行存款。

快账用户7265 追问 2021-12-24 15:44

那这个这样写对不对？是不是忘记计提了？

齐红老师解答 2021-12-24 15:44

你好，需要计提所得税的

你好，这里的不交，是不是打错字了，是补交的意思？

2023-12-04

2021-12-24

借所得税费用贷应交税费，借应交税费贷银行

2020-09-23

你好 12月计提，借：所得税费用，贷：应交税费—企业所得税 1月交，借：应交税费—企业所得税，贷：银行存款

2022-01-06

借：应交税费-应交企业所得税贷：银行存款

2022-02-25

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