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12月计提企业所得税，1月交企业所得税分录怎么写？

2022-01-06 10:42

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）

2022-01-06 10:43

你好 12月计提，借：所得税费用，贷：应交税费—企业所得税 1月交，借：应交税费—企业所得税，贷：银行存款

快账用户8873 追问 2022-01-06 10:44

12月计提完所得税费用，勾稽关系不相等，期末未分配利润-期初未分配利润=利润表的本年利润加上调整的以前年度损益，报表目前是左边等式=右边等式-计提企业所得税金额

齐红老师解答 2022-01-06 10:50

你好，请问是哪里不等了呢 12月计提，借：所得税费用，贷：应交税费—企业所得税假设金额1 资产（0）=负债（1）%2B所有者权益（-1）符合这个等式关系啊

你好 12月计提，借：所得税费用，贷：应交税费—企业所得税 1月交，借：应交税费—企业所得税，贷：银行存款

2022-01-06

借以前年度损益调整贷:应交税费应交企业所得税借:应交税费应交企业所得税贷:银行存款借:利润分配-未分配利润贷:以前年度损益调整

2021-09-06

您好！是的，12月份先计提然后1月份缴纳。

2021-02-19

:借企业所得税-482.27 贷应交税费应交所得税-482.27

2025-01-14

你好借：所得税费用，贷：应交税费—企业所得税

2022-01-11

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