你好老师，我们是车行，假如年末厂家给我们开销售返利红票26万，这样我们需要交增值税吗

那怎么外账说开了销售返利红票，就要多交增值税？我收到这张发票分录要怎么做，怎样冲减成本？麻烦老师写给我看，谢谢

是的 冲减了进项税额啊 您收到蓝字发票的时候分录怎么写的

借：库存商品230088 进项税额29912 贷：应付账款260000 结转时： 借：主营业务成本230088 贷：库存商品230088

借：库存商品 借方红字 贷：进项税额转出 贷方蓝字 贷：应付账款  贷方红字 结转时： 借：主营业务成本  借方红字 贷：库存商品  贷方红字

这样红冲后成本就减少26万了，这26万年末不用再交增值税了吗？ 怎么外账她说要是开销售返利红票就要交增值税、企业所得税

减少了成本跟增值税进项税额 增加了利润 少抵扣进项税额了啊

所以就是利润增加了 涉及到企业所得税 进项税额减少了 涉及到增值税

进项税额转出29912这部分是留在明年再抵扣，还是今年就得交增值税？

对方红字发票是什么时候开具

12月开的红字发票

那今年就要缴纳增值税的

就是不可以跨年留到明年有开销项发票，多认证进项税额再抵扣了？

这是冲减进项税额的 要多取得进项发票来抵扣

我们今年是还有很多进项税额没抵扣啊，要是没开销项发票，12月可以直接多认证抵扣那些没抵扣的进项税额，这样红票税额29912，就不用再交增值税了，可以吗？

当然可以这样的了

好的，谢谢老师