老师，我想咨询一下我家是小规模企业，然后现在第四季度利润表净利润是110万，然后我今年有固定资产70万要一次性扣除，还有30万的成本发票，那我年底交企业所得税是110−70−30=10万，我是用这10万交企业所得税吗，还有年底股东分红也是用这10万来计算吗

利润分配是你资产负债表未分配利润

那老师一次性扣除在电子税务局上是怎么填写扣除的呀，还有股东分红是交完税之后的净利润来算分红吗

还在吗老师

填写所得税季度申报表里有一个固定资产的表，其中，账载金额填写会计计提折旧，税收金额填写一次扣除的

你们个体还是有限公司

小规模企业公司

股东分红是交完税之后的净利润来算分红吗，老师

不是，是未分配利润，看资产负债表，不是净利润

那老师，我资产负债表未分配利润有150万，这150万交分红个税吗

对 你要是对着150万分红就缴纳个税

那老师，我实际上没有那么多利润啊，那这么交我要交30万的个税呀，我整个净利润才10万呀

？为什么会差那么多

老师，那我现在就是不算固定资产我净利润70万，未分配利润也是70万，那我扣除固定资产交企业所得税，那个税我就以交70万为基础交税吗

你本身固定资产就不能算进去，你会计还是按期计提折旧，不能一次

老师，我可以不分红吗，公司没有要求必须分红的话