老师你好！进项税额已经抵扣了，发展发票被对方作废了，分录该怎么做

税务上已经申报了，进项已经转出了，我问一下分录怎么处理谢谢

采购方会计分录：   借：库存商品 借方红字。   贷：应交税费-应交增值税-进项税额转出 贷方蓝字。   贷：应付账款等 贷方红字。

这样借贷不平啊

你仔细看看，这个绩效转出是蓝字

哪个是绩效？

抱歉，操作的是进项税额转出。

借:工程施工-合同成本148704.42 借:应交税费-待认证进项税额19331.58 贷:应付账款168036 进项税额已抵扣了19331.58 接下来怎么做

借:工程施工-合同成本148704.42负数 借贷应交税费-待认证进项税额19331.58 贷:应付账款168036负数

上面是贷:应交税费-待认证进项税额对吗？

如果你还没有抵扣的话是怎么做的

应该还有还有一步吧老师 这样不完整吧？

根据你的分录，负数分o录就是这么做的。

可以麻烦老师完整的写一下好吗

我就想知道您认证的时候是怎么做的，然后我才才能决定咋做红字分录

把待认证进项税额转出到进项税额，然后销项和进项都转到转出未交增值税，然后再转到未交增值税去的

你这个不是结转增值税吗，你不是现在要问的是开红字发票怎么做吗。

老师你刚才不是问我认证的时候怎么做，

抱歉，我的意思说的是没表达清楚，我的意思是说您取得这张发票的时候是咋做？