你好,这是属于包工包料的,开具发票是建筑服务-安装
立恒工业设计公司注册于公司所得税税率15%的A国,2013年2月,立恒公司在深圳投资设立立恒(中国)投资有限公司,并于同年11 月与一家深圳电子设计公司共同投资设立立恒(深圳)工程设计有限责任公司,立恒中国持股80%。立恒(深圳)工程设计有限责任公司主要从事与环保自动化设备相关的工程设计,并从事相关设备的安装、检测等服务。2019年立恒(深圳)设计业务收入预计达 390万人民币。立恒(深圳)在自行承接业务外,还参与执行立恒工业设计公司在中国签订的销售及服务合同,具体的业务模式如下:立恒工业设计公司与中国客户签订业务合同后,根据客户的特定需求,提供环保工程所需设备的设计服务,然后根据设计成果,定制并向客户销售设备及相关器材,并提供设备售后安装、测试和调试等服务。立恒工业设计公司向客户收取的全部合同价款包括设备设计费 ;设备、器材价款;安装、测试和调试服务费,收取费用分别对应于各项服务内容,并在合同中作分别列明。同时,为保护知识产权,立恒工业设计公司不向客户单独提供设计服务,合同执行过程中产生的与设计有关的知识产权归立恒工业设计公司所有。 在合同实际执行中,其设计工作实际由立恒(深圳)完成;立恒工业设计公司在新加坡对设备、器材装配后直接运至客户所在地;售后安装、测试和调试等服务,则由立恒(深圳)在客户现场提供。 立恒工业设计公司按照向中国大陆客户收取的全部合同价款确认收入。同时,立恒工业设计公司不向立恒(深圳)支付任何款项。因此,立恒(深圳)在账务上不确认服务收入,其员工从事设计、售后安装、测试和调试服务所发生的相关支出由记入立恒(深圳)的成本费用。 2019年11月,苏州某企业准备向立恒工业设计公司购入环保工程设备。该企业的财务人员认为,在立恒工业设计公司上述业务模式下,当企业进口设备及有关器材时,需要把全部合同价款(即设备设计费,设备、器材价款,安装、测试和调试服务费)作为完税价格,计算缴纳进口关税和进口环节增值税,由此将导致较高的进口成本。故该企业希望立恒工业设计公司对合同报价做出调整。在合同签订之前,立恒工业设计公司的销售人员向大陆税务咨询机构询问:该企业财务人员的说法是否正确? 同时,立恒工业设计公司也非常关注立恒旗下相关公司的国内流转税合规情况,希望税务咨询机构分析立恒相关所有公司可能存在的国内流转税风险,以及可采取哪些改进方案;并要求咨询机构对公司在华业务模式等商业安排或其他方面提出筹划建议。
立恒工业设计公司注册于公司所得税税率15%的A国,2013年2月,立恒公司在深圳投资设立立恒(中国)投资有限公司,并于同年11 月与一家深圳电子设计公司共同投资设立立恒(深圳)工程设计有限责任公司,立恒中国持股80%。立恒(深圳)工程设计有限责任公司主要从事与环保自动化设备相关的工程设计,并从事相关设备的安装、检测等服务。2019年立恒(深圳)设计业务收入预计达 390万人民币。立恒(深圳)在自行承接业务外,还参与执行立恒工业设计公司在中国签订的销售及服务合同,具体的业务模式如下: 立恒工业设计公司与中国客户签订业务合同后,根据客户的特定需求,提供环保工程所需设备的设计服务,然后根据设计成果,定制并向客户销售设备及相关器材,并提供设备售后安装、测试和调试等服务。立恒工业设计公司向客户收取的全部合同价款包括设备设计费 ;设备、器材价款;安装、测试和调试服务费,收取费用分别对应于各项服务内容,并在合同中作分别列明。同时,为保护知识产权,立恒工业设计公司不向客户单独提供设计服务,合同执行过程中产生的与设计有关的知识产权归立恒工业设计公司所有。 在合同实际执行中,其设计工作实际由立恒(深圳)完成;立恒工业设计公司在新加坡对设备、器材装配后直接运至客户所在地;售后安装、测试和调试等服务,则由立恒(深圳)在客户现场提供。 立恒工业设计公司按照向中国大陆客户收取的全部合同价款确认收入。同时,立恒工业设计公司不向立恒(深圳)支付任何款项。因此,立恒(深圳)在账务上不确认服务收入,其员工从事设计、售后安装、测试和调试服务所发生的相关支出由记入立恒(深圳)的成本费用。 2019年11月,苏州某企业准备向立恒工业设计公司购入环保工程设备。该企业的财务人员认为,在立恒工业设计公司上述业务模式下,当企业进口设备及有关器材时,需要把全部合同价款(即设备设计费,设备、器材价款,安装、测试和调试服务费)作为完税价格,计算缴纳进口关税和进口环节增值税,由此将导致较高的进口成本。故该企业希望立恒工业设计公司对合同报价做出调整。在合同签订之前,立恒工业设计公司的销售人员向大陆税务咨询机构询问:该企业财务人员的说法是否正确?
老师,就原来问过你的一家公司是提供电机安装服务的,营业范围第一条是发电机组和电梯等的技术研发和销售:第二条是系统安装调试、咨询和服务等;再往后面是数据中心的规划和设计、存储和服务,半导体、材料的研发及销售,还有提供智能建筑服务、机电、环保工程和服务等; 像这个开出去的发票只有第一条算是主营业务吗?第二条及后面的都是其他业务收入吗?我认为技术公司对发电机组的安装、维保服务应该也是主营收入吧? 我看以前会计只把第一条的记入主营收入,其他都记入其他业务收入,这样对吗?
老师您好,我想咨询一下,我们公司所属行业运维维护服务行业,公司有一个业务给甲方安装 甲供的设备,我们提供安装、调试、维护服务,并在安装过程中提供一些线材等材料。请问是否属于混合销售,税率从高还是从主?
老师,我那天在忙,问的问题没接着往下问。老师,请教一下,同一个公司不同业务收入的拆分,比如销售电机加后面维修维护保养,这种情况我一直有个疑问,这不是混合销售吗?混合销售是从主业的税率的,就像以前学的销售空调同时安装,不是混合销售吗?我记得以前有关讲的税率应该从主业销售的税率13%,但是我遇到的有服务的都单独签合同开票简易计税6%了? 就是这个问题你说外购来的东西销售再安装才是混合销售吗?我说的这种情况公司的电机也是外购进来的不是自己生产的,而且还遇到过其他公司外购的东西提供维护保养的采用的有高税率和低税率或者是简易计税搭配的,以降低公司整体的税负,这种情况不合理吗?是属于兼营吗?
甲公司有关无形资产研发资料如下: 资料一:2019年12月31日,甲公司自行研发的一项非专利技术已达到预定可使用状态,累计研究支出800万元,累计开发支出2500万元(其中符合资本化条件的支出为2000万元),所有款项银行存款结算。该技术2020年1月 1日投入使用,预计使用5 年,直线法摊销,无残值。 资料二:2023年底,经减值测试表明该非专利技术已发生减值。可收回金额为100万元。 要求:根据上述资料编制相关会计分录(单位:万元)
生产A产品耗用10 000元;车间一般性耗用1 000元;行政部门一般性耗用1 000元。9.计算并分配本月工资费用如下:A产品生产工人工资为200 000元,B产品生产工人工资为160 000元,车间主任及技术人员工资为16 000元,行政管理人员工资为100 000元。10.月末,将本月发生的制造费用360 000元分配并结转入“生产成本”账户。按生产工人工资标准分配制造费用(需写出计算过程
2×21年1月1日,甲公司发行面值[2000000元、票面利率为6%、5年期的债券。该债券的市场利率为8%,利息于每年年初支付。该做券专门用于建造一条生产线,该生产线于2×21年2月1日开始动工,2x22年3月1日完工并达到预定可使用状态,2×22年5月1日开始正式交付使用。2×21年6月1日至2×21年10月1日,由于生产线建造过程中 发生质量问题导致该生产线停工4个月。21年22年资本化金额分别是多少
建筑公司中标项目,然后新成立的子公司,子公司资质尚未取得,母公司是否可以将项目给子公司施工,即工程款发票由子公司开给发包方,材料成本发票我开子公司的
应纳税额10090需要交多少钱
老师,我们公司以第三方名义帮一家A公司购买专利,购买专利是B公司的,情况如下:我们是先代付款购买B公司专利,A公司后期有钱再还给我们,请问一下,先代付款购买时计入哪个会计分录二级科目,二级科目是备注公司还是B公司?1、代购买专利时,借:其他应收款-A公司贷:银行(这样做不是没法体现出购买B公司专利)2、A公司还款给我们,借:银行贷:其他应收款-A公司3、请问一下二级科目体现是A公司还是B公司,有点理不清了
7、 上述所得税为155113.75元,将上述所得税费用结转本年利润; 8、 结转企业全年实现的净利润; 9、 按净利润的10%提取法定盈余公积; 10、经董事会决定向投资者分配股利400000元。
公司要注销股东联系不上了怎么办呢?
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个体户要注销联系不上合伙人了怎么办