你好 填写9月份的本年累计
#老师,计提第三季度企业所得税时,是按利润总额的本年累计数计提还是按7-9月的利润总额合计数计提?填写季度申报表时是按本年累计数填写的对吗?#
请问企业所得税申报表怎么填,比如我现在申报的是第三季度所得税,本年累计金额这栏数填的是1-9月份的合计,还是7-9月份的合计数呢
申报电子税务局的第三季度(7月1日的到9月30日)的利润表和现金流量表中的本期金额是填写1到9月的本年累计额吗?上期金额是填前一年的1到9月的累计额吗?
老师好,企业所得税季度预缴申报表填写,7到9月的,是根据9月份的利润表的本年累计数填列,对吗?
老师,申报3季度企业所得税根据利润表7-9月份的报表填写,是填它的本年累计金额吗?这个本年累计应该是1-9月份的累计数吧,我要扣除前6月的数据吗?
1. 简答题 M公司销售给N公司一批商品,价款100万元,增值税额13万元,款未收到,因N公司资金困难,已无力偿还M公司的全部货款,经协商,20万元延期收回,不考虑货币时间价值,剩余款项N公司分别用一批材料和长期股权投资予以抵偿。已知,原材料的账面余额25万元,已提跌价准备1万元,公允价值30万元,增值税率13%,长期股权投资账面余额42.5万元,已提减值准备2.5万元,公允价值45万元(不考虑金融资产增值税)。该债权在债务重组日公允价值为102万元,M公司将收到的股权确认为交易性金融资产。 要求:编制M公司和N公司有关债务重组的会计分录。
向B公司购入原材料一批,货款100000元,增值税税额13000元,对方代垫运杂费2200元。材料未入库,款项尚未支付。
老师,每个季度平均值=期初+期末除以2。期初指的是哪个月的.比如12月份的期初是哪个
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老师小规模开出建筑劳务一个点的专票需要预缴税款吗
就是9月份利润表上的本年累计数额?
你好是的,是这么做的。
老师,按照税局季度申报表上的做法,如果要计算第三季度所得税缴纳多少税款的话,在没有弥补亏损的情况下,是不是用9月份利润表本年累计那个利润总额*25%减去第一季度、第二季度预交的企业所得税?
你好是的 是这么做的
老师,如果计算第四季度企业所得税如何计算呢?
比如9月份利润表上利润总额本年累计金额为5万,第四季度利润总额为10万(10月+11月+12月三个月加起来利润总额为10万)。
年累计利润总额*税率-前三个季度预缴
你好 15万*2.5%-前三季度预缴
感谢老师,如果查看汇算清缴表,如果看到还有以前年度未有弥补的,就可以将15万-弥补的数后再乘以税率?
是的 可以这么做的 可以的
老师,还有个最后疑问,汇算清缴报告显示当年可结转以后年度弥补的亏损额为20.第一季度利润总额为5,第二季度利润总额为-13,第三季度利润总额为10。这样的数据看来,第四季度利润总额为18{用结余下来的可以弥补亏损的20-(5-13+10)算出来的数据}都还是不用预缴企业所得税的,是吗?
不需要预缴的 弥补亏损之后没有利润不交
明白,关键是老板要预算出第四季度可以开具多少发票不用缴纳企业所得税。所以我们得算出可以开到最高限额的发票数给老板
你好 在这个基础上多开两万不交所得税
第四季度多开4万 也就是利润总额22万
老师,如果第四季度利润总额为22万的话,这样今年的本年累计利润总额为5+(-13)+10+22=24万,24万-可以弥补的亏损20万=4万啊
算错了 18万就不需要预缴 超过的都需要交