老师，请教个问题，我们是高新企业，对方开过我们技术服务（合同金额100%），我们开给客户技术服务（合同金额的60%），剩下的2022-6月开，这样我们成本也是结转60%吗？

 老师，分录怎么做啊

分录怎么写的话，需要看你成本平时是怎么做的呢。

正常做，借 主营业务成本，但是这个不能结转的40%，入什么科目啊

你这个费用取得的时候是怎么做账的？

是技术服务费，人工

你好，如果是人工成本的话，就可以直接进入到成本了。

没必要按照60%再结转了。

老师 可是我们有对应的进项发票啊 老师，技术服务费  对方开给我们100%合同，我们开出去是60%的，

进项发票你们该正常抵扣，正常抵扣就可以。

老师 抵扣没问题，现在是结转成本 不知道怎么搞

成本的话，您既然都已经驻扎要成本了，就没必要再结转啦。

老师 不明白 什么是驻扎成本啊

抱歉，敲错了。我的意思就是说，你既然都已经计入到成本了，就不需要再结转成本了

老师  没有计入成本啊 ，只入了60%，剩下 40%没有确认收入，不能入成本啊 现在就是不知道这个40%入什么

大家可以把这40%人工的工资计入到预付账款里面，然后结转成本的时候再转到成本。

没有工资呀