商贸公司注销，账上存货100万，清理账务时，发现2017年至2020年有40万展示商品没出费用，有30万淘汰商品没入当年成本。现在更正申报以前年度企业所得税，但是发现期间费用太大，占收入50%。这是是不是有风险？

老师，2019年11月时etc卡开的电子普票税额当时在专票勾选平台上没有当月按普票费用入账，但今年2020年我查以前的专票时发现勾选平台上19年的11月的电子普票出来了十几张，能抵扣税金30元左右，因为这些电子票当时勾选认证平台也没有显示信息，所以全额按管理费用etc过路费入账了，没抵扣，如果现在2021年了，抵扣这30元钱2019年的汇算报表又得更正申报，我不想为30元再去更正2019年年报，不低扣税金，金额也不多，一直不勾选认证以后长时间是滞留票，税务上管吗，有风险吗

商贸公司注销，账上存货100万，清理账务时，发现2017年至2020年有40万展示商品没出费用，有30万淘汰商品没入当年成本，会计账上用以前年度损益调整到未分配利润，当年未分配利润亏损过大会不会引起税务局检查？还是按每年调整，更正申报年度企业所得税？

商贸公司注销，账上存货100万，清理账务时，发现2017年至2020年有40万展示商品没出费用，有30万淘汰商品没入当年成本。现在更正申报以前年度企业所得税，但是发现期间费用太大，占收入50%。这是是不是有风险？

请问为什么做分录里没有主营业务收入（用以前年度损调代替了），但要调减营业收入呢？ 2020年 12月 25日，甲公司销售一批商品给乙公司，该批商品成本为 280万元，未计提减值准备，售价为600万元，甲公司已于当日收到货款并存入银行，该商品的控制权已转移给乙公司。2021年 2月 10日经乙公司检查，发现该批商品存在重大质量问题，经协商，甲公司同意退回该批商品，并以银行存款支付相关货款。假定甲公司及乙公司均为增值税一般纳税人，销售商品适用增值税税率为 13%，2020年度的财务报告于 2021年 3月 25日批准报出，甲公司按照净利润的 10%提取法定盈余公积，不考虑所得税等其他因素的影响，甲公司的下列处理中不正确的是（ ）。 A.调减 2020年营业收入 600万元 B.调增 2021年库存商品 280万元 C.调减 2020年年末未分配利润 320万元 D.调减 2020年货币资金项目 678万元

2.甲公司为增值税一般纳税人。2018年12月31日甲公司A商品的账面成本为50万元,但由于A商品的市场价格下跌,预计可变现净值为40万元。2018年的利润总额为50万元。2019年12月31日,A商品的市场价格有所上升,使得A商品的预计可变现净值变为46万元。2019年的利润总额为50万元。2020年月10日将A商品售出取得销售收入51万元(不含增值税)。2020年的利润总额为50万元甲公司预计在未来期间有足够的应纳税所得额用于抵扣可抵扣暂时性差异。假设无其他纳税调整项目,且每年企业所得税税率均为25【工作要求】运用企业所得税核算的一般程序写出2018、2019、2020年度的账务处理(要求写出递延所得税费用、当期所得税费用、利润表的得税费用以及相应会计分录)