学员你好,老师计算后回复你
甲公司2015年12月取得A设备,成本为150000元,会计规定按直线法计提折旧,折旧年限5年,税法规定按直线法计提折旧,折旧年限为3年。不考虑减值。假设每年计提折旧前的税前会计利润为100000元,第一年年初无递延所得税余额,所得税税率为25%,企业不存在其他会计与税收差异。要求:计算并核算各年与所得税相关业务。
、甲设备账面原值1500万元。会计规定按直线法计提折1旧, 折旧年限5年,无残值。税法规定按直线法计提折1日,折1旧年限为3年。不考 虑减值。 假定该公司每年未计折1日的税前会计利润为1000万元,第一年年初无递延所 得税余额,所得税税率为25%,且未发生会计与税法之问的其他差异。要求: 请计算每年涉及甲设备的递延税金金额和应交税费金额并编制每期期末与甲设 备相关的所得税会计分录。(答案中金额单位为万元)
公司2015年12月取得A设备,成本为150000元,会计规定按直线法计提折旧,折旧年限5年,税法规定按直线法计提折旧,折旧年限为3年。不考虑减值。假设每年计提折旧前的税前会计利润为100000元,第一年年初无递延所得税余额,所得税税率为25%,企业不存在其他会计与税收差异要求计算并核算各年与所得税相关业务。
南方公司20x0年12月取得甲设备,成本为150000元。会计规定按 直线法计提折旧,折旧年限为5年;税法规定按直线法计提折旧,折旧年限为3年。不考虑减值。假设每年计提折旧前的税前会计利润为100000元,第一年年初无递延所得税余額,所得税税率为25%。企业不存在其他会计与税收差异。 要求:计算20x2年递延所得税(资产或负债)的余额(5分)并进行递延所得税和当期所得税的会计处理(5分
固定资产账面原值1500万元。会计规定按直线法计提折折旧,折旧年限5年,无残值。税法规定按直线法计提折日折旧年限为3年。不考虑减值。该公司的所得稅稅率为25%。第1年至第5年的税前会计利润分别为:4000万元、5000万元、6000万元、7000万元和8000万元,各年未发生会计与税法之间的其他差异。 要求:编制五年期间的递延所得税及应交所得稅的会计分录
甲公司是一家酒类生产企业,为增值税一般纳税人。本年1月10日,甲公司接到一笔生产500吨A品牌白酒的业务合同,议定单价为2万元/吨,即销售价格共计1 000万元。要求在本年3月10日前交货。假设不考虑城建税和教育费附加,且受托方均无同类消费品的销售价格。由于交货时间比较紧迫,甲公司有四种生产方案: 方案一:委托乙公司加工成酒精,然后由甲公司生产成A品牌白酒销售。即甲公司将价值为250万元的原料委托乙公司加工成酒精,双方协议加工费为150万元,加工成300吨酒精运回甲公司以后,再由甲公司加工成500吨A品牌白酒销售,每吨售价2万元。 方案二:委托乙公司加工成高纯度白酒,然后由甲公司生产成A品牌白酒销售。即甲公司将价值为250万元的原料委托乙公司加工成高纯度白酒,双方协议约定加工费为180万元,加工成400吨高纯度白酒运回甲公司以后,再由甲公司加工成500吨A品牌白酒销售,每吨售价2万元。 方案三:委托加工环节直接加工成最终产品,收回后直接销售(全部委托加工方式),即甲公司将酿酒原料交给乙公司,由乙公司完成所有的制作过程,甲公司从乙公司收回的产品就是指定的A品牌白酒,协议加工费为220万元。产品运回后以原价直接销售。 方案四:甲公司自己完成A品牌白酒的生产制作过程,即由甲公司自己生产A品牌白酒销售。 经过比较上述哪个方案较优?
3.20日,业务员王力出差回来,报销差旅费730元。其中:高铁票257元:住宿费276.42元,增值税税额16.58元;出差补助180元。会计分录
2.17日,出售给宏达商场02”产品350件,每件售价120元,增值税税额为5460元,价税款尚未收到。会计分录
1.16日,购人的601”材料已到达,并验收入库,结转其实际采购成本60000元。会计分录
员工出差给员工报销的餐补,怎么做账
不在本单位发工资,在本单位报销差旅费可以吗
融资租赁来的渣车计提折旧时按合同价提折旧还是按发票每期来时提折旧
基层工会有法人资格证,开设专户还需要营业执照吗
老师,我计算未来Eva值预测的时候,由于他19-21的营业收入是增加的,但是21-23营业收入是下降的,那接下来预测期的营业收入增长率也是下降的吗?还是平均呢,如果是下降的,那么她就没有高速增长期了,难道叫高速下降期吗,然后是稳定下降期?感觉有点怪怪的
将劳务报酬的一半收入通过公益性组织捐赠给家乡怎么算?
第一年末账面价值=1500-1500/5=1200 第一年末计税基础=1500-1500/3=1000 递延所得税负债(1200-1000)*0.25=50 应交税费=1000*0.25-50=200 借:所得税费用250 贷:应交税费200 递延所得税负债50
第二年末账面价值=1500-1500*2/5=900 第二年末计税基础=1500-1500*2/3=500 递延所得税负债(900-500)*0.25=100 本期递延所得税负债变动100-50=50 应交税费=1000*0.25-50=200 借:所得税费用250 贷:应交税费200 递延所得税负债50
第三年按照第二年计算类推