请问老师，现在有一些21年的管理费用-汽车费的发票已经开具还没收到，我要预提一下费用，要怎么做这笔分录？

发票还没来？汇算清缴之前可以收到

不是要预提吗？

是的，可以先做，汇算清缴之前拿到发票都可以。

拿到发票之后附在这个凭证后？那时候就装订了啊

所以我想做预提？回头直接冲预提的？怎么做啊

预提就是直接入费用，后期你冲掉，只是冲应付账款。要么就不做账，后期收到发票调整以前年度损益。

老师，调整以前年度损益的话，发票在账簿外怎么存放啊？没做过这种，请老师指导下

调整以前年度损益，凭证后直接附发票就可以了。建议你还是预提，凭证装订稍晚一点就是。

哦哦，谢谢老师。老师，还有以前每个月份都有一些白条入账的管理费，当时财务计入管理费用-纳税调整 这个科目，现在找了几十张发票，但是金额单张单笔看的话都对不上，请问老师这个要怎么调整合适啊？

你按实际金额入账就可以了。

什么意思啊？举个例子，就比如4月份白条入账一笔 借管理费用-纳税调整200 贷：库存现金。现在找了一张260元管理费发票，我该怎么调整？主要这种很多笔，每个月分都有，现在找了几十份费用票，金额单笔都对不上，我想请教该怎么冲那个纳税调整？

你不用调整，在发票上用铅笔写一个实报200就可以了。

老师，这样不就是虚开发票了吗？

你金额不大，实务中偶尔这样处理没关系，你要调整的话那一笔笔，银行流水你也对不上的。

老师，还有就是里面有些是专票，但是当时在勾选平台全额抵扣了，然后按账务处理的实报金额，进项税额差异还需要挨笔查找做转出吗？

那肯定的，你们这样做账本身就有点乱哦

还有老师，刚才说的虚开发票，实物中金额不大的可以按实报入账，单笔金额发票金额和实报金额相差多大金额算大啊？总体算下来相差多大金额在税局可接受范围内啊？因为非常多这种情况

这个没办法给出具体数字的，一般相差几十块钱都没太大关系，但是累计起来上千上万肯定有问题的。

哦哦，那我们这边差的很多啊，合计后肯定是上万的？那老师像我们公司这情况该怎么处理啊