甲企业汇算清缴时检查发现，上年将一批自产商品直接捐赠给某希望小学，该批商品不含税售价120000元，成本85000元，增值税税率为13%，城建税和附加合计10%，借记营业外支出85000，贷记库存商品85000，编制调账分录
您好，借营业外支出贷库存商品85000应交税费应交增值税15600，借税金及附加，贷应交税费应交附加税等1560
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甲企业汇算清缴时检查发现，上年将一批自产商品直接捐赠给某希望小学，该批商品不含税售价120000元，成本为85000元，增值税税率13%，城建税及附加10%。借记营业外支出85000的所得税怎么算
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甲企业汇算清缴时检查发现，上年将一批自产商品直接捐赠给某希望小学，该批商品不含税售价120000元，成本为85000元，增值税税率13%，城建税及附加10%。借记营业外支出85000，这题的会计分录怎么写哇
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甲企业汇算清缴时检查发现，上年将一批自产商品直接捐赠给某希望小学，该批商品不含税售价120000元，成本为85000元，增值税税率13%，城建税及附加10%。借记营业外支出85000的所得税怎么算
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甲企业汇算清缴时检查发现，上年将一批自产商品直接捐赠给某希望小学，该批商品不含税售价120000元，成本85000元，增值税税率为13%，城建税和附加合计10%，借记营业外支出85000，贷记库存商品85000，编制调账分录
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2022年5月1日，甲公司“应交税费——未交增值税”科目的贷方余额为25500元。本月发生如下与增值税有关的经济业务：①5月7日，从丙公司购买5000件商品，增值税专用发票上注明的货款为500000元，增值税为6500D元，开出一张商业汇票。②，5月10日，销售商品一批，售价800000元，适用的增值税率为13%。商品已发出，货款尚未收到。③5月18日，将本月购进的商品中300件，无偿赠送给当地的一所希望小学。该商品的售价为100元，适用的增值税税率为13%.④5月20日，收购农产品一批，作为企业的产品，收购发票上注明的买价为500000元，以现金支付，收购的农产品已验收入库。请回答这四题的会计分录及明细科目，请把数额写清楚。
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老师你好，我想问一下企税汇算清缴，关于A105080表的长期待摊费用，“租入固定资产的改建支出”，2023年度12月份才完工了，那我2024年1月份才计提他的摊销额，我需要填到资产原值吗？2024年企税汇算清缴这个“长期待摊费用”要全额纳税调增吗？
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调账分录，不是应该涉及到以前年度损益调整吗
您好，是的，跨年度用以前年度损益调整
那完整的分录是什么呢？
您好，借以前年度损益调整，贷库存商品85000应交税费应交增值税15600，借以前年度损益调整，贷应交税费应交附加税等1560
那请问所得税怎么调呢
您好，是借以前年度损益调整（红字）贷应交税费应交企业所得税（红字）
老师我想知道所得税调整的数额是怎么算的谢谢
您好，这个需要大量数据，需要根据对应年度汇算清缴报表做处理