今年还有很多票没有回，我现在是做其他应收款，还是做材料成本暂估处理，如果汇算清缴这些票还没有回的话，我是不是要做调增交税，那这个分录要不要做处理啦。

已经入库了，发生了材料成本。

那应该做做暂估处理，按照权责发生制处理

我做暂估，主营业务成本下面不需要二级科目吧，我做了暂估我是在应付账款里面查明细吗

是主营业务成本不需要二级，在应付账款里设二级

我们那些钱都已经付了，贷方是做的银行存款，这样查出来应付账款暂估的数字根本就不准 ，我根本就不知道还有多少材料票没有回。

这样你就做一下预付账款， 借预付账款-XX供应商 贷银行存款 借主营业务成本 贷预付账款 这样就可以看出来了

这样做分录那不是就不用暂估了啊，就等票来了才做主营业务成本。

是暂估处理的，你要是材料暂估就原材料借方

好的，谢谢老师