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发票未开，付款发货，隔月收到发票，会计分录怎么做

2021-12-31 11:42
答疑老师

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）
2021-12-31 11:43

你好，发票未开，付款发货 借：预付账款，贷：银行存款 借：库存商品或原材料 ，   贷：应付账款-暂估 隔月收到发票 根据发票冲销暂估 借：应付账款-暂估 ，  贷：库存商品或原材料 根据发票入账 借：库存商品或原材料  ，应交税费—应交增值税（进项税额），  贷：预付账款

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快账用户6970 追问 2021-12-31 11:51

没有启用预付账款这个科目，统一用应付可以吗

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齐红老师 解答 2021-12-31 11:52

你好，没有启用预付账款这个科目，统一用  应付账款  是可以的 

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快账用户6970 追问 2021-12-31 11:53

这批材料的运费是另外公司开票，这个运费应该入运费还是材料

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齐红老师 解答 2021-12-31 11:54

你好，批材料的运费，计入材料的成本核算，计入  原材料  科目

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你好，发票未开，付款发货 借：预付账款，贷：银行存款 借：库存商品或原材料 ，   贷：应付账款-暂估 隔月收到发票 根据发票冲销暂估 借：应付账款-暂估 ，  贷：库存商品或原材料 根据发票入账 借：库存商品或原材料  ，应交税费—应交增值税（进项税额），  贷：预付账款
2021-12-31
你好，没有发货，没有收到货款， 借应收账款 贷，预收帐款、 应交税费应交增值税。
2022-03-30
你好，借库存商品贷应付账款暂估
2022-04-21
借库存商品贷应付账款暂估
2022-04-21
你好  先确认收入和应收账款  钱到了再冲减应收  
2021-04-09
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