同学你好, 1; 借,应收账款361.6 贷,主营业务收入320 贷,应交税费一应增一销项41.6 借,主营业务成本150 贷,库存商品150 2; 借,库存商品320 借,应交税费一应增一进项41.6 贷,应付账款361.6 3; 借,银行存款361.6减320*1% 借,财务费用320*1% 贷,应收账款361.6 4; 借,应付账款361.6 贷,财务费用320*1% 贷,银行存款361.6-320*1% 5 借,银行存款361.6减361.6*1% 借,财务费用361.6*1% 贷,应收账款361.6
2021年3月2日,甲公司销售一批商品给乙企业,售价为20万元,增值税税率13%,款项尚未收到,给予乙企业现金折扣条件为“3/10,2/20,1/30,n/40,”(假定计算现金折扣时不考虑增值税)。要求:编制甲公司有关销售产品和收款时的会计分录。(1)编制3月2日的会计分录(2)假设乙企业3月10日付款,编制收款时的会计分录。(3)假设乙企业3月18日付款,编制收款时的会计分录。(4)假设乙企业3月28日付款,编制收款时的会计分录。(5)假设乙企业4月15日付款,编制收款时的会计分录。
2020年3月1日,甲公司(一般纳税人)销售产品给乙公司(一般纳税人),价款400万元,商业折扣20%,增值税额税率13%,商品成本150万元,款项尚未支付。乙公司采用实际成本法核算,商品已入库。甲给予乙公司(2/10,1/20,N/30)的现金折扣,现金折扣不考虑增值税,乙公司在3月15日完成付款。请完成以下问题: (1)3月1日销售方甲公司应编制的分录; (2)3月1日采购方乙公司应编制的分录; (3)3月15日付款,销售方甲公司应编制的分录; (4)3月15日付款,采购方乙公司应编制的分录; (5)若现金折扣考虑增值税,3月15日付款时,销售方甲公司应编制的分录。
例题5计算分析:甲公司为增值税一般纳税企业。适用的增值税税率为13%2017年3月1日,向乙公司销售某商品1000件,每件标价2000元(售价中不含增值税额),成本每件为1500元,甲公司给予乙公司10%的商业折扣,已开出增值税专用发票,商品已交付给乙公司。为了及早收回货款,甲公司在合同中规定的现金折扣条件为:2/10,1/20,n/30。要求:(1)编制甲公司销售商品时的会计分录。(假定现金折扣按售价计算,不考虑增值税,“应交税费”科目要求写出明细科目及专栏)(2)根据以下假定,分别编制甲公司收到款项时的会计分录。①乙公司在3月8日按合同规定付款,甲公司收到款项并存入银行。②乙公司在3月19日按合同规定付款,甲公司收到款项并存入银行。(3)编制乙公司购买商品的会计分录。(4)根据以下假定,分别编制乙公司支付款项时的会计分录。①乙公司在3月8日按合同规定付款。②乙公司在3月19日按合同规定付款
例题5计算分析:甲公司为增值税一般纳税企业。适用的增值税税率为13%2017年3月1日,向乙公司销售某商品1000件,每件标价2000元(售价中不含增值税额),成本每件为1500元,甲公司给予乙公司10%的商业折扣,已开出增值税专用发票,商品已交付给乙公司。为了及早收回货款,甲公司在合同中规定的现金折扣条件为:2/10,1/20,n/30。要求:(1)编制甲公司销售商品时的会计分录。(假定现金折扣按售价计算,不考虑增值税,“应交税费”科目要求写出明细科目及专栏)(2)根据以下假定,分别编制甲公司收到款项时的会计分录。①乙公司在3月8日按合同规定付款,甲公司收到款项并存入银行。②乙公司在3月19日按合同规定付款,甲公司收到款项并存入银行。(3)编制乙公司购买商品的会计分录。(4)根据以下假定,分别编制乙公司支付款项时的会计分录。①乙公司在3月8日按合同规定付款。②乙公司在3月19日按合同规定付款
分录题:(一)东方公司于3月1日销售商品一批给西方公司,价款100000元,该商品成本为20000元。给与商业折扣20%,给予现金折扣条件:(2/10,1/20,n/30),(假定现金折扣考虑增值税)。增值税税率13%。西方公司收到该商品作为材料核算。编制以下会计分录:东方公司的账务处理:(1)3月1日销售商品:(2)若3月5日收款:(3)若3月18日收款:(4)若3月25日收款:西方公司的账务处理(1)3月1日采购商品:(2)若3月5日付款:(3)若3月18日付款:(4)若3月25日付款:
甲公司为增值税一般纳税人,2023年发生固定资产相关业务如下:(1)2023年2月28日,外购一台生产设备,增值税专用发票上注明的价款为120万元,增值税税额为15.6万元,款项以银行存款支付,预计使用年限为5年,预计净残值为2万元,采用双倍余额递减法计提折旧。(2)2023年3月1日,自行建造办公楼一栋,购入建设工程用的各种物资90万元,增值税税额为11.7万元,全部用于工程建设。领用本公司生产的钢筋一批,成本为20万元,售价为23万元;分配工程人员薪酬15万元;5月31日,工程完工达到预定可使用状态。该办公楼预计使用年限为20年,预计净残值为5万元,采用年限平均法计提折旧。(3)2023年年末清查时,发现上年购人的一辆汽车未人账,其重置成本为10万元,甲公司按净利润的10%计提法定盈余公积。写分录
甲公司为增值税一般纳税人,转让金融商品适用增值税税率为6%。2023年该公司发生投资业务如下:(1)1月4日,从上海证券交易所购人乙公司发行的面值为625万元的公司债券,共支付价款655万元(其中包含已到付息期但尚未领取的债券利息25万元)。另支付交易费用7.5万元、增值税税额0.45万元,已取得可抵扣的增值税专用发票。甲公司将购人的乙公司债券划分为交易性金融资产。(2)3月1日,甲公司收到购买时尚未领取的债券利息25万元。(3)6月30日,甲公司持有乙公司债券的公允价值为645万元。(4)12月31日,甲公司将持有的全部乙公司债券转让,取得价款共计676.2万元。写分录
甲公司为增值税一般纳税人,2023年发生固定资产相关业务如下:(1)2023年2月28日,外购一台生产设备,增值税专用发票上注明的价款为120万元,增值税税额为15.6万元,款项以银行存款支付,预计使用年限为5年,预计净残值为2万元,采用双倍余额递减法计提折旧。(2)2023年3月1日,自行建造办公楼一栋,购入建设工程用的各种物资90万元,增值税税额为11.7万元,全部用于工程建设。领用本公司生产的钢筋一批,成本为20万元,售价为23万元;分配工程人员薪酬15万元;5月31日,工程完工达到预定可使用状态。该办公楼预计使用年限为20年,预计净残值为5万元,采用年限平均法计提折旧。(3)2023年年末清查时,发现上年购人的一辆汽车未人账,其重置成本为10万元,甲公司按净利润的10%计提法定盈余公积。写分录
上年度多计提的固定资产折旧
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你好老师,增值税为负数,去大厅申报都带什么材料呢
你好老师,请问增值税为负数怎么申报
老师小规模开票未超过30万把销项税额计入营业外收入汇算清缴是这比营业外收入要调整吗