收到销售方开具的负数发票，应如何处理税额

购方已认证增值税专用发票）先由购方开具红字增值税专用发票信息表，获取信息表编号后，把信息表编号给销方，再由销方开具红字增值税专用发票。具体开具流程如下：购方操作流程：一．点击开票软件左上角的【发票管理】；二．点击【红字发票信息表】；三．点击【红字增值税专用发票信息表填开】四．选择【购方申请】；五．选择【已抵扣】；注：如果购方已做认证（有认证记录）但没有通过需要选择“未抵扣”。六．点击【确定】；七．手工输入信息表内容，重点注意【数量】和【金额】必须是负值八．点击右上角【打印】；九．点击【不打印】；十．点击【红字增值税专用发票信息表查询导出】；十一．点击【上传】；十二、稍等几分钟后，如果信息表编号栏中出现号码，请抄写信息表编号或打印出信息表。销方操作流程：一．点击开票软件左上角的【发票管理】；二．点击屏幕中间导航图内的【发票填开】；三．选择【增值税专用发票填开】；四．点击上方的【红字】；五．选择【直接开具】；六．输入信息表编号，然后点击【下一步】；七．输入对应的蓝字发票的代码和号码，然后点击【下一步】；八．核对发票内容，重点注意【数量】和【金额】必须是负值；九．最后点击右上角【打印】，打印出发票即可。

2021-12-10

快账用户1710 追问 2021-12-31 12:23

是批发玩具业务

齐红老师解答 2021-12-31 12:43

你好；不是；我是说为什么销售方会给你开负数发票。是开的你们的；那你就做：借应付账款贷库存商品；进项税转出

快账用户1710 追问 2021-12-31 12:55

那我想问一下，是否在报税的时候，需要手动填表减掉红冲发票这个税额就好了呢？

齐红老师解答 2021-12-31 12:58

你好；你要做转出哦。转出后要把进项税转出结转下去报。你要写附表2去报转出数据

快账用户1710 追问 2021-12-31 13:02

那就是红冲的这个发票需要去附表2 报转出数，然后就可以进行报税了是吗？

齐红老师解答 2021-12-31 13:27

你好；是的。就正常报附表2转出。到时有进项税可以抵扣

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