演示账套

年度利润属于亏损，但是前面三季度都产生了所得税，我想问一下，账务要处理

2022-01-01 16:10

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2022-01-01 16:14

你好你不需要计提所得税了你在汇算清缴之后借：应交税费贷：以前年度损益调整

快账用户3126 追问 2022-01-01 16:18

以前年度损益调整是个什么科目？如果我今年想要计提负数应该怎么做？

齐红老师解答 2022-01-01 16:19

这个可以看一下资料的以前年度损益调整汇算清缴如何处理-会计学堂 https://www.acc5.com/news-shuiwu/detail_149826.html

快账用户3126 追问 2022-01-01 16:22

我可以在本年计提负数吗？

齐红老师解答 2022-01-01 16:24

这个负数不好理解啊，一般没有人这样操作的

快账用户3126 追问 2022-01-01 16:27

我的意思是，前三个季度是盈利的，前三个季度也缴纳了企业所得税，但最后一个季度导致全面亏损，那么我的企业所得税在12月应该怎么计提？

齐红老师解答 2022-01-01 16:39

你在12月份是不需要计提的，在汇算清缴的时候调整啊

你好你不需要计提所得税了你在汇算清缴之后借：应交税费贷：以前年度损益调整

2022-01-01

按后边这个公式计算是否交本季度应交所得税=(利润表的利润总额本年累计-汇算的以前年度亏损)*税率5%-本年累计预交所得税

2025-10-24

你好你是1季度的话无法弥补的话就得先缴纳税费的。一般是在次年汇算后 2季度开始才弥补亏损的。 1季度好多地方系统是无法弥补亏损。

2021-04-06

你好，不会的，只有汇算清交才能申请退税。

2022-08-02

你好可以留以后抵扣

2023-03-01

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