老师，现在申报25年汇算清缴，25年5月工资没计提，但是直接在25.6月支付工资了。支付分录为: 借:应付职工薪酬 2万 贷:其他应收款-法人 2万 那这2万，在A105050职工薪酬支出表中，需要填在工资薪金支出的 账载金额？还是实际发生额？还是税收金额？

要是我26.4月补计提了呢，那账载，实发，税收，都写2万吧？

是的是的 是这么做的

那我没有真实通过银行存款发工资没钱吧

那如果有的月份，我直接支付的，也没计提，支付分录是: 借: 管理费用 贷: 银行存款 这样的支付分录我还用补计提吗？ 要是26年4月补计提，会计分录咋写

不知道啊 你自己说发了 你得有证明

不需要了 跨年了不调整了

啥意思？跨年了不调整了？ 就是要是直接发放，没计提若当时直接发放工资的分录是: 借:应付职工薪酬-工资 贷:其他应收款-法人 就需要跨年补计提工资分录 若当时没计提直接发放的会计分录是 借:管理费用 贷:银行存款 这样的分录就不用补计提了是吗？

对的是的，跨年了就不要通过应付职工薪酬调整的，如果你通过应付职工时候很有可能取到这一部分数据，因为他跨年了，没必要再调整了，如果是当年的话，需要通过应负职工薪酬工资都要通过应负职工薪酬这是最基本的处理 需要 我也给你写了 不调

这两万填写实际发生额和税收金额 然后补借利润分配未分配利润 贷应付职工薪酬 老师你写的这个分录不是跨年通过应付职工薪酬了吗

他必须通过应负职工薪酬了，如果你不通过应负职工薪酬的借方，怎么平了他 你有其他的方法不通过这个科目把它作平的

那就是当时25年没计提直接发放25.3月工资时，， 发放分录为:借管理费用 贷:银行存款 这样的分录就不用跨年补计提了呗

对的是的对的是的

老师，我们25年3月没计提工资，直接发放的24年12月份的工资， 借: 管理费用-工资 5万 贷:银行存款 5万 那这5万应该填到汇算清缴表A105050表工资薪金支出的以下3个哪个里面 账载金额 实际发生额 税收金额