老师，多记了应收账款。我是不是有两种方法改正。第一种冲销原凭证，重新做正确的。第二种直接把多记得部分红冲？

老师，多记了应收账款。我是不是有两种方法改正。第一种冲销原凭证，重新做正确的。第二种直接把多记得部分红冲？

老师，我才到新的公司，我翻看之前会计的记账凭证，有一个会计是全部没有增值税发票，按收据和材料商给的自制凭证入账，有一个会计做的两本账，一本是有正规发票的，对外报税的，一本是没有发票，钱是老板老婆的私人账户付款，两种记账方法应该都是不正规的。我来以后。老板说很多材料商和工人都不愿意给发票，因为开发票要多交钱，老师你说这种情况我怎么做账呀？

老师，刚才那个问题那我现在是不是有3种做法，1，到柜台上修改第一季的财务报表，第三第四季度的财务报表那两个科目手动修改，最终全年财务报表期初数一致。第二种就是到柜台修改第二季度的财务报表，把手动修改的变为原来的数字，后期亿期赢自动导入数据。第三，修改第二季度财务报表，冲红之前利润分配_未分配利润那个分录，重新用所得税这个分录，这样报表勾稽关系就对应上了。

老师，2022年度计提了一笔费用，分录是 借: 管理费用一-工资 30000 管理费用一-年终奖 50000 贷:其他应付款1XX 单位 50000 其他应付款2XX 单位 30000 现在1XX单位和2XX单位的金额入错了，2023年假如我要调账，是直接调往来科目，还是说要把这笔凭证冲销了后，重新做一笔正确的凭证，那种方法可取一些，应该是1x单位应该是30000,2X单位是50000？

老师，现在遇到这样一个问题，卷1可能会有两种问题：质疑/判断+处理意见；质疑/判断+原因+改正建议。特别是对于会计部分，在面对到第一种问法的时候写处理意见的时候，我是按照先写出根据规定+理论点，然后再结合案例回答，还是直接把正确的理论和材料一起形成一个答案呢？我看很多参考答案都用了第二种方式，您认为哪种方式更稳妥些？