我们公司卖货，但是客户不要发票，都是一些小客户，我想问问，卖货已经收到客户款，客户不要发票情况下，我可以做未票收入，确认增值税销项税，依法纳税吗？不开票确认增值税销项税，有问题吗？

执行小企业会计准则，跨年办公费和差旅费以及工资 年终奖都多计提，明年怎么进行账务处理，企业所得税汇算清缴怎么填报？

比如我年底费用暂估 借管理费用 贷其他应付款 比如我暂估工资 借管理费用 销售费用 贷应付职工薪酬 等报销人员拿发票来报销或者发工资时我发现费用多计了 怎么调整账务 企业所得税汇算清缴又该怎么做

同学你好，如果发票到的，实际支付了工资，明年直接冲计提就行了，汇算不需要调整。否则，就需要调整处理。

关键是我多计提了费用 有可能多计提了十多万 直接红冲当时的费用 按一个比之前低很多的费用入到今年 可以吗

同学你好，可以的，只是有风险。

那怎么做 没风险

同学你好，有发票的付了款的，不调整，没发票也没付款的，汇算清缴时调整，就没有风险了。

可是我多计提了费用呀 我还是想知道 多计提的费用怎么账务处理及企业所得税汇算清缴

同学你好，多计提了费用，有发票的不用说的，没有发票的，在2022年度汇算清缴前，借：其他应付款，或者应付职工薪酬，贷：利润分配-未分配利润，再在汇算清缴时，填写到相关调整栏目里即可。

这么说我有些明白了 没发票的跨年了 要调整利润分配 未分配利润 同时企业所得税汇算清缴 按无票处理 计入企业所得税汇算清缴 无票里 对吧

从企业所得税汇算清缴报表 无票里调增应纳税所得额 补税 对吧

同学你好，对的，对的，你理解正确。

我再问一句 如果我去年计提的费用是正好和来年取得发票金额一样多 我是把发票直接放到去年计提的凭证后面 还是今年把去年费用红冲 然后再做一笔正数金额的费用凭证 把今年取得发票放今年凭证里面

同学你好，今年把去年费用红冲，然后再做一笔正数金额的费用凭证，把今年取得发票放今年凭证里面。

如果有些去年的发票我计提了费用，当时没取得发票，后来他们拿来报销， 这种我可以把去年没报销的发票放去年计提的费用凭证吗

去年发票金额和我计提一样多

同学你好，这样可以的。

好的 谢谢 这么晚了 还这么有耐心答复 辛苦了