2.彩蝶烟厂委托西凤烟厂加工卷烟用于销售，双方达成协议：彩蝶烟厂提供烟丝（消费税税率30%)75000元，西凤烟厂收取加工费30000元，增值税税额3900元，西凤烟厂代收代缴消费税。彩蝶烟厂和西凤烟厂均为增值税一般纳税人。要求：(1)计算西凤烟厂代收代缴的消费税；(2)做出彩蝶烟厂支付加工费及西凤烟厂代收消费税、西凤烟厂收到加工费及代收税金时的会计分录。

学员您好，需要计算一下回复

2022-01-03

你好，是全部题目的吗？

2022-12-09

借：委托加工物资-55000 贷：原材料 55000 消费税=（55000%2B22000）/(1-30%)*30%=33000 增值税=2860 借：委托加工物资 22000 应交税费-增值税-进项 2860 应交税费-消费税 33000 贷：银行存款 57860 借：库存商品 77000 贷：委托加工物资 77000 受托方分录借：银行存款 57860 贷：主营业务收入 22000 应交税费-增值税-销项 2860 其他应付款—代收代缴受托加工消费税 33000

2022-05-05

同学你好 1、乙厂应代收代缴的消费税=（110%2B30）/（1-30%）*30%=60 2、借：委托加工物资110 贷：原材料110 借：委托加工物资30 应交税费-应交增值税（进项税额）30*13% 贷：银行存款30*1.13 借：应交税费-应交消费税60 贷：银行存款60 借：原材料140 贷：委托加工物资110%2B30

2022-12-09

计算该卷烟厂该笔业务应代收代缴的消费税税额。（47460+2345/1.13）/（1-0.3）*0.3=21229.38

2022-06-13

齐红老师解答 2022-01-03 22:27

(1)西凤烟厂代收代缴的消费税=(75000%2B30000）/(1-30%)*30%=45000 (2)彩蝶烟厂支付加工费及消费税借:委托加工物资 30000 应交税费-应交增值税(进项税额) 3900 应交税费-应交消费税 45000 贷:银行存款 78900 (3)西凤烟厂收到加工费及代收税金借:银行存款 78900 贷:其它业务收入 30000 应交税费-应交增值税(销项税额) 3900 应交税费-应交消费税(代收代缴) 45000

快账用户mmz6 追问 2022-01-03 22:56

要计算过程哈