汇算清缴时，发现多缴纳了企业所得税，请问退回来时怎么做记账分录？
借银行存款贷应交税费，企业所得税 借应交税费贷以前年度损益调整。
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汇算清缴时，发现多缴纳了企业所得税，请问退回来时怎么做记账分录？
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您好，按季度预缴纳企业所得税，汇算清缴的时候发现交多了，税务局会退回来吗？
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请问一下老师，我们公司去年做汇算清缴时缴纳多1万元的企业所得，一个季度都做预交所得税，年底做汇算清缴，多缴了1万的所得税，现在税务局退多交所得税1万块钱到账了怎么做分录？
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2021年的企业所得税多交了，汇算清缴时退回了，请问怎么做账。
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企业所得税汇算清缴时退回多缴纳的企业所得税应该怎么做分录？第四季度年度扎账时需要做退税的分录吗，还是等到次年汇算清缴时再做分录。
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老师，下面那笔分录应交税费是指应交税费-企业所得税吗？ 那我这笔是直接记在2022年1月分录即可是吗？
你好，可以的，可以这么做的。
因为2021年12月底公司出了一份报表，然后决定注销，并在12月份填了清算各种报表，填了2021年度的汇算清缴，发现多缴纳企业所得税，税务局那边是说2022年1月份再退这笔钱。那我直接将老师提供的那两笔分录记在2022年1月份然后结转本期损益最终出一份清算报告就行是吧？
哦可以的，可以这么做的。
借银行存款贷应交税费，企业所得税 借应交税费-企业所得税 贷以前年度损益调整 分录的摘要写什么呢？第二笔凭证。
第一个是收到退回来的企业所得税，第二个是红虫集体所得税。
那是不是清算报表也要将分录打印出来装订？
好对的是的是这么做的。
我可以将刚刚那两笔分录直接做一张凭证里吗？还是做两张？
好，做到一个凭证里面就可以的。
那这么说，本年利润是不是盈利了100元了？
你好，怎么会盈利100？你怎么从哪里算出来的？
以前年度损益调整最后不需要结转到本年利润下吗？
以前年度损益调整，月末结转到利润分配，未分配利润。
好的，那1月份只发生那两笔分录，请问利润表上的所得税费用需要填吗？还是直接填资产负债表即可？
看一下你第一季度需要缴纳吗？如果不缴纳的话，利润表的所得税费用不用填写了。
不需缴纳，并且注销。那这样的话，只有一个资产负债表、现金流量表有余额，利润表上的数字都是0了是不老师？
哦对的是的，可以这么做的。