请问本年利润余额在贷方，年末是否需要计提所得税？分录如何写？
你好，这得看下你年累计的利润总额减去1000年度的亏损，这个是盈利的吗。
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请问本年利润余额在贷方，年末是否需要计提所得税？分录如何写？
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老师，请问计提当年法定盈余公积是否考虑年初未分配利润数，如果年初未分配利润贷方，当年利润表净利润数正数，年末未分配利润借方了，当年还计提法定盈余公积吗？如果年末多计提了法定盈余公积，下年如何调整冲回呢
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本年利润科目在第3季度出现本年累计余额为贷方余额(预计到第4季度结束也会是贷方余额)，因为本年利润结转利润分配是在年末进行结转后利润分配一未分配利润的累计余额应是借方余额(因为以前年度是亏损)，问:申报第3季度所得税时需计提并预缴纳税呢还是不用？
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如果本年利润余额在贷方，年底需要结转，还需要计提盈余公积，怎么做分录？
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季末本年利润贷方余额，是不是就要计提企业所得税税了？怎么做会计分录呢？
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是的，利润是盈利的
那就需要的企业所得税费用贷、应交税费企业所得税。
是把这个分录做在21年12月份的凭证里吗？
你好，对的是的，是这么做的。
业务招待费的调增部分是否需要加进去呢？
你好不需要的这个在汇算清交调整就可以。
是不是调增的这部分所得税，现在先不用计提，等汇算清缴的时候再调整。
你好，对的是的是这么做的，是这么理解的。
明白了。非常感谢！
不用客气，工作愉快。