如果本年利润余额在贷方，年底需要结转，还需要计提盈余公积，怎么做分录？

老师，有个问题我一直还是没搞懂，就是比如去年有个损益科目做错了，要调整2025年的报表，调整分录就今年做。为什么还要调整2025年的报表？今年做了分录不就今年自动跟着更正了吗？为什么还要调2025年的报表？难道这个2025年报表是手改纸质档的报表

老师好，小规模公司给别的公司开发票，收到款以后，怎么把款转出来能尽量减少风险呢

老师，我们公司大部分业务对方都不要发票，我们自己做未开票收入，这样会有税务风险吗？

你好，A公司是持股平台，小李花了30万买股份，小张现在花37万买小李30万的股份，钱小张直接转给小李，A公司账务怎么处理？

老师，手上有家公司注册了几年，今年年初才新办开业，要不要做工商年报呀？法人收到短信说2025年工商年报未公示，我们公司全部都是0申报，没有任何业务，也没有缴纳社保，公司就法人一个人

老师：去年的礼品发票6000元 今年才收到 ，做账做管理费用合适还是以前年度损益调整

老师好，公司缺成本票，现在个体户开给公司发票，怎么做可以尽量减少风险呢

老师好，借：库存商品 贷：研发支出-费用化 借：银行存款 贷：主营收入，销项税 借：主营业务成本 贷：库存商品 结转的的话 这个主营业务成本是那个金额

老师，你好：2026年1月份从上任会计手中接到现公司账务，昨天发现上任会计12月的长期待摊费用当月入账当月计提长期待摊费了，而我在1月的时候没有检查出错误，现在该怎么处理账务呢？

采用赊销结算，账期最长不超过六个月，自卖方货下验收合格之日起计算。账期届满后3个工作日内，买方向卖方反向开具全额废弃油脂收购发票并支付收购款，双方协商一致的，可提前结算并开票付款。 老师我们这个赊销方式结算，纳税义务发生时间是合同约定收款当日吗？这个约定日期是具体某年某月某日吗？按照我们这种三个工作日这样有宽限期的，可不可以呢？我们在当月付款当月开票 看看这个符合税务赊销方式结算纳税义务发生时间的规定吗