请问老师，代理记账公司，现在1月报个税，是报11月的个税吗？我同事说现在报12月个税，但12月发的是11月的工资，所以是报的是11月的个税。个税所属期为12月，说明就是报11月的个税是吗？

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• 老师，您好，请问下2025年有5万多的研发费用没有发票，但正常入账了，审计报告也正常出了，在做企业所得税汇算清缴的时候这部分需要调增在哪个表呢？

• 是不是连续3个月不开票，纳税评级没有A级了？如果只是中间有1个月不开发票呢，会纳税评级没有A级吗？

• 同一个法人，在县城里面有两家小规模餐饮有限公司，只能免一边的税吗？是不是不能同时两边享受免税政策？

• 老师，资产折旧摊销A105080的表的第四列的计税依据填资产的原值，还是填资产年度累计折旧金额

• 老师，咱学堂有金天鹅系统的教程吗？

• 老师，请问货已收到，但是钱没给，发票也没收到这样做对不对？（假设货10万，增值税1.3，含税额11.3） 货物入库，钱没给，票没收到： 借：库存商品10万 贷：预付账款 10万 付钱： 借：应付账款11.3万 贷：银行存款11.3万 收到票： 借：预付账款10万 应交税费-进项 1.3万 贷：应付账款 11.3万 还是一定要走应付暂估？不能走预付？

• 自然资源税目可以查询发一下吗

• 老师，请问成立不到一年的企业可以申请进出口权吗？申请进出口权的流程是怎样的？

• 我们公司刚接手了一个商务楼的物业项目，我们是小规模，加价转售水，现在要给客户开发票，是开1个点还是3个点，物业转售水电时开票有什么特别之处吗

• 1.汇算清缴研发费用A107012第2行-第39行填写的研发费用金额，是本年发生的费用化金额，还是费用化+资本化金额全部都填写？ 2.汇算清缴A107041高新企业第15行-第28行填写的研发费用金额，是本年发生的费用化金额，还是费用化+资本化金额全部都填写？ 3.这两个表的研发费用填写有区别吗？具体有哪些区别？