老师您好，建筑公司暂估材料成本分录怎么做。

老师，那收到票以后我冲销的分录怎做。

借应付账款贷，原材料借原材料贷，工程施工借工程，施工借主营业务成本负数，然后再做发票的借原材料贷应付账款，借工程施工贷原材料，借主营业务成本贷原材料。

老师，如果金额是一致的 应该怎样做冲销的分录。

你好，还是上面的分录。

老师，我7月份有一个暂估写成 借：工程施工 贷：应付账款 暂估。这个分录对吗？

你好，可以的，可以这么做的。

老师，暂估成本已经结转。暂估成本金额与实际发票金额一致。 冲销的时候可不可以只做一笔这样的分录。 借：原材料 负数 贷：应付账款 负数 收到发票 ： 借：原材料。 贷：应付账款