您好,问题是什么呢
组合题(共1道大题,合计10.0分)1.1(测试)2×15年1月1日至2×20年1月1日,与甲公司A专利技术相关的交易或事项如下资料一2×15年1月1日,甲公司经董事会批准开始自行研发A专利技术以生产新产品。2×15年1月1日至6月30日为研究阶段,发生材料费500万元,研发人员薪酬300万元,研发用设备的折旧费200万元。资料二:2×15年7月1日A专利技术的研发活动进入开发阶段。2×16年1月1日,该专利技术研发成功并达到预定用途。在开发阶段发生材料费800万元,研发人员薪酬400万元,研发用设备的折旧费300万元,上述研发支出均满足资本化条件。甲公司预计A专利技术的使用寿命为10年,预计残值为零,按年采用直线法摊销。
组合题(共1道大题,合计10.0分)1.1(测试)2×15年1月1日至2×20年1月1日,与甲公司A专利技术相关的交易或事项如下资料一2×15年1月1日,甲公司经董事会批准开始自行研发A专利技术以生产新产品。2×15年1月1日至6月30日为研究阶段,发生材料费500万元,研发人员薪酬300万元,研发用设备的折旧费200万元。资料二:2×15年7月1日A专利技术的研发活动进入开发阶段。2×16年1月1日,该专利技术研发成功并达到预定用途。在开发阶段发生材料费800万元,研发人员薪酬400万元,研发用设备的折旧费300万元,上述研发支出均满足资本化条件。甲公司预计A专利技术的使用寿命为10年,预计残值为零,按年采用直线法摊销。
组合题(共1道大题,合计10.0分)1.1(测试)2×15年1月1日至2×20年1月1日,与甲公司A专利技术相关的交易或事项如下资料一2×15年1月1日,甲公司经董事会批准开始自行研发A专利技术以生产新产品。2×15年1月1日至6月30日为研究阶段,发生材料费500万元,研发人员薪酬300万元,研发用设备的折旧费200万元。资料二:2×15年7月1日A专利技术的研发活动进入开发阶段。2×16年1月1日,该专利技术研发成功并达到预定用途。在开发阶段发生材料费800万元,研发人员薪酬400万元,研发用设备的折旧费300万元,上述研发支出均满足资本化条件。甲公司预计A专利技术的使用寿命为10年,预计残值为零,按年采用直线法摊销。
2×18年1月1日至2×22年12月31日,与甲公司A专利技术相关的交易或事项如下: 资料一:2×18年1月1日,甲公司经董事会批准开始自行研发A专利技术以生产新产品。2×18年1月1日至6月30日为研究阶段,发生材料费500万元,研发人员薪酬300万元,研发用设备的折旧费200万元 资料二:2×18年7月1日,A专利技术的研发活动进入开发阶段。2×19年1月1日,该专利技术研发成功并达到预定用途。在开发阶段,发生材料费800万元,研发人员薪400万元,研发用设备的折旧费300万元,上述研发支出均满足资本化条件。甲公司预计A专利技术的使用寿命为10年,预计净残值为零,按年采用直线法摊销。
2x17年至2x20年,甲公司发生的与A非专利技术相关的交易或事项如下:资料一:2x17年7月1日,甲公司开始自行研发A非专利技术以生产新产品。2x17年7月1日至8月31日为研究阶段,耗用原材料350万元、应付研发人员薪酬300万元、计提研发专用设备折旧、多项选择题(15分)150万元。(345资料二:2x17年9月1日,A非专利技术研发活动进入开发阶段,至2x17年12月31日,耗用原材三、并新港15分)料750万元、应付研发人员薪酬750万元、计提研发专用设备折旧500万元,上述研发支出均满2348足资本化条件。2x18年1月1日,该非专利技术研发成功并达到预定用途。甲公司估计该非专四、计算分析题(30分)利技术的使用寿命为5年,采用直线法摊销,预计净残值为0。资料三:2x19年12月31日,经减值测试,该非专利技术的可收回金额为900万元,以前年度未计提减值准备,年末复核过程中未发现其他与原预估情况不一致的情况。五、综合题(33分)资料四:2x20年6月30日,甲公司以1900万元将A非专利技术对外出售,款项已收存银行。本题不考虑增值税等
纳税申报题(1)企业的基本情况:广西海博商贸有限公司位于南宁市秀灵路37号,哪税人识别91450107561581218 F,无分支机构。公司成立于2020年,由张亮,李明,王海三个中国籍公民共同组建,公司汪册资本2000元,张亮出资1200万元,李明出资为400万元,王海出资为400万元。公司职工为35人。2017年平均资产为4000万元。投资居民企业南宁市蓝天商贸有限公司,投资额为100万元。(2)采用的会计政策和估计:公司采用企业会计准则,以人民币为记账本位申,固定资金采用年限平均法,存货的计价方法采用月末一次加权平均分,应收账款采用备抵法,所得税计法采用资产负债表债务法。(3)预缴税款:该公司季度预缴企业所得税税款为10万元。根据综合业务题的内容,填写公司2023年重企业所得税订算清缴纳税申报表。怎么写
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