12月计提了全年企业所得税5万，次年一月交4万企业企业所得税，如何做会计分录？那这个多出的一万怎么办？

是的，21年已经平时有交过企业税，一定要计提全家企业所得税吗？

你好，多计提了1万所得税导致的，冲销多计提 借：应交税费—企业所得税 1万 贷：以前年度损益调整—所得税费用   1万

那我可以1月按正常缴纳税款，借：应交税费—企业所得税，贷：银行存款。计提多了的等汇算清缴后一起再做以前年度损益调整可以吗？

你好，个人建议是发现的时候及时调整。而不是等到汇算清缴的时候才做调整

那我这个月不是要交4万的企业所得税？又要调整以前年度损益调整，这个分录一起怎么办？整不到一起了

你好，没有必要整到一起，分别做两笔分录就是了

下面那个未分配利润需要吗，

第四季度交了4万

你好，最后面的结转分录是需要的 提醒一下：第一个分录的金额应当是4万，而不是1万

我发现前面3月也计提了，12月后来也计提了，一直没冲，这次是用税款所属期是21年交的税减去21年累计计提的差计入年度损益调整吗？21年5月有交了20年的汇算清缴补税，应该不算吧

你好 1，是的，是这样的 2，21年5月有交了20年的汇算清缴补税，这个做这个分录就是了 借：以前年度损益调整   ，贷：应交税费—企业所得税 借：应交税费—企业所得税 ， 贷：银行存款

好像21年没有做，就没看见有一起年度损益调整，只有借：企业所得税贷：银行存款

（是针对这个回复还有什么疑问吗）

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