演示账套

老师，你好 21年10月，突然间收到19年第一季度的附加税退税，分别是教育附加77.43元，地方教育附加51.62元。请问这个要怎么做账？

2022-01-06 14:26

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）

2022-01-06 14:30

你好，借银行存款贷营业外收入可以做这个。

2022-01-06

你好借：应交税费——未交增值税应交税费—城市维护建设税应交税费—教育费附加应交税费—地方教育费附加应交税费—个人所得税贷：银行存款

2022-05-18

第一，一般纳税人和小规模纳税人都适用

2024-04-16

分录修正：用以前年度损益调整，分录：借：应交税费 — 地方教育附加费 1000 贷：以前年度损益调整 1000 借：以前年度损益调整 1000 贷：利润分配 — 未分配利润 1000 汇算更正：电子税务局更正 2024 年汇算表，改 3 张表： A104000：税金及附加调减 1000 A100000：利润总额调增 1000 A105000：其他栏调增 1000 操作：登录电子税务局，进入 “我要办税 — 税费申报及缴纳 — 申报错误更正”；选择 “2024 年度企业所得税年度纳税申报表”，点击 “更正申报”；依次修改上述 3 张表格的对应栏次，保存后重新提交申报；系统会自动计算应补（退）税额：因多计提税金导致 2024 年多扣了费用，更正后可能需要补缴企业所得税（若利润总额增加后应纳税所得额增加），或申请退税（若原本亏损）

2025-12-18

借银行存款贷营业外收入

2025-01-08