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老师,你好 21年10月,突然间收到19年第一季度的附加税退税,分别是教育附加77.43元,地方教育附加51.62元。 请问这个要怎么做账?

2022-01-06 14:26
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2022-01-06 14:30

你好,借银行存款贷营业外收入可以做这个。

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你好,借银行存款贷营业外收入可以做这个。
2022-01-06
你好 借:应交税费——未交增值税 应交税费—城市维护建设税 应交税费—教育费附加 应交税费—地方教育费附加 应交税费—个人所得税 贷:银行存款
2022-05-18
第一,一般纳税人和小规模纳税人都适用
2024-04-16
分录修正:用以前年度损益调整,分录: 借:应交税费 — 地方教育附加费 1000 贷:以前年度损益调整 1000 借:以前年度损益调整 1000 贷:利润分配 — 未分配利润 1000 汇算更正:电子税务局更正 2024 年汇算表,改 3 张表: A104000:税金及附加调减 1000 A100000:利润总额调增 1000 A105000:其他栏调增 1000 操作:登录电子税务局,进入 “我要办税 — 税费申报及缴纳 — 申报错误更正”; 选择 “2024 年度企业所得税年度纳税申报表”,点击 “更正申报”; 依次修改上述 3 张表格的对应栏次,保存后重新提交申报; 系统会自动计算应补(退)税额:因多计提税金导致 2024 年多扣了费用,更正后可能需要补缴企业所得税(若利润总额增加后应纳税所得额增加),或申请退税(若原本亏损)
2025-12-18
借银行存款 贷营业外收入
2025-01-08
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