老师您好，我公司是运输企业，因为运输过程中发生的损坏，我们是运费包括赔付全额开给客户发票，客户回款不包括赔付，客户关于赔付这块的差额给我们开票。这个费用应该怎么入账呢，包括客户开出来的专票进项可以认证吗？

同学你好有发票的吧

2022-01-06

你好，借销售费用，贷银行存款就可以的，这个对退税没有影响的。

2023-07-20

借：原材料——受托加工材料 40万贷：应付账款——客户（或单独设置“受托加工款”科目）40万借：委托加工物资（发出材料成本）贷：原材料——受托加工材料借：委托加工物资 15万（价税合计，因普通发票不能抵扣进项税）贷：应付账款——某加工点 15万借：库存商品（发出材料成本%2B15万加工费）贷：委托加工物资借：应收账款——客户 90万贷：主营业务收入（90万/1.13，假设适用13%税率）贷：应交税费——应交增值税（销项税额）同时结转成本：借：主营业务成本（发出材料成本%2B15万加工费%2B自有加工成本）贷：库存商品借：应付账款——客户 40万（冲销受托材料款）贷：原材料——受托加工材料 40万

2025-09-06

对于第三方支付公司而言，这补贴的50元可以作为销售费用进行处理。具体来说，支付公司可以将其记入“销售费用”科目，以记录该笔补贴支出的发生。关于是否需要缴税的问题，根据中国税法规定，企业应当就其取得的收入缴纳增值税等税费。在这个例子中，支付公司向航空公司客户提供补贴，实质上是一种营销推广行为，属于提供的劳务收入。因此，支付公司应当就其补贴的50元缴纳增值税等税费。至于是否可以税前列支的问题，根据中国税法规定，企业的销售费用可以在税前列支。但是，具体的税务处理还需要根据具体情况而定。在这个例子中，支付公司向航空公司客户提供补贴，是为了维护客户关系和扩大市场份额。因此，可以认为这是一种正常的商业推广行为，可以在税前列支

2023-11-01