请问老师，建筑公司的工程施工通常需要设哪些明细科目？桩基入什么科目？外墙保温工程和通风这些都该入什么科目？

同学你好一、收入核算 1、收到预付工程款时借：银行存款贷：预收账款应缴税费-应缴增值税-销项税 2、工程完工结算时借：预收账款/应收账款贷：工程结算收入 3、结转收入借：主营业务收入贷：主营业务成本管理费用销售费用财务费用等等借或贷：本年利润二、成本的核算 1.发生的合同成本借：工程施工—合同成本应交税费—应交增值税（进项税额）贷：银行存款 2.发生的材料费用借：管理费用/原材料应交税费—应交增值税（进项税额）贷：银行存款 3.支付人工费借：工程施工--人工费贷：现金（或应付工资等） 4.发生的机械费用借：工程施工--机械使用费应交税费—应交增值税（进项税额）（指的租赁）贷：银行存款（或累计折旧等） 5.发生的其他直接费借：工程施工--其他直接费贷：银行存款（或现金等） 6.月末确认收入和成本借：主营业务成本（按当期确认的合同成本）工程施工——合同毛利（倒挤）贷：主营业务收入（按当期确认的工程结算收入） 7.工程完工决算后，应将“工程结算”科目与“工程施工”科目冲抵，冲抵后“工程施工”科目与“工程结算”科目余额均为零。施工企业合同完工并结清工程施工和工程结算账户时借：工程结算（按账面累计余额）贷：工程施工三、税金核算 1.月末结转增值税借：应交税费—应交增值税（销项税额）贷：应交税费—应交增值税（进项税额）应缴税费-应缴增值税（预缴增值税）（按 2%预缴）应交税费-未交增值税（一般计税） 2.下月缴纳增值税借：应交税费-未交增值税（一般计税）贷：银行存款 3.某项目同时缴纳印花税先计提：借：税金及附加（也可以做到明细某某税）贷：应交税费——城市建设维护税应交税费——地方教育附加税应交税费——教育附加税然后再做支付分录：借：应交税费——城市建设维护税应交税费——地方教育附加税应交税费——教育附加税贷：银行存款

2021-04-23

快账用户7712 追问 2022-01-06 21:41

那桩基入什么科目？外墙保温工程和通风这些都该入什么科目？

齐红老师解答 2022-01-06 21:42

你这个明细科目不是这样子分的，比方说你那个装机，他也会有材料成本，人工成本对不对，你是这样子去处理的。

快账用户7712 追问 2022-01-06 21:51

主要是我想知道开来的打桩发票，我该怎么入账呢？

齐红老师解答 2022-01-06 21:53

那如果说是人家给你开的这个的话，你就是直接是放到工程施工，x项目，工程成本

快账用户7712 追问 2022-01-06 21:55

是人工还是材料还是设个其他？

齐红老师解答 2022-01-06 21:57

你可以直接放到你的工程成本也可以设一个其他。

快账用户7712 追问 2022-01-06 22:03

我在工程施工下设了：工程施工-直接材料、工程施工-直接人工、工程施工-机械费用、工程施工-其他，您是说再另设个“工程施工-工程成本”吗？

齐红老师解答 2022-01-06 22:04

对了，因为你这个是直接把这个分包给其他单位做的，这种你就直接单独设一个工程成本或者是其他都可以。

快账用户7712 追问 2022-01-06 22:08

好的，明白了的谢谢

齐红老师解答 2022-01-06 22:08

不客气，祝你工作愉快。

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