财务报表合并下的差额表，下边单户表有往来的科目抵消，到底是谁减谁呢

同学你好，很高兴为你解答，这个是内部交易的抵消它不是谁抵消谁，是双方都要抵消，比如说一个的应收抵消另一个的应付

2022-01-07

同学您好，在编制合并财务报表时，如果某下属单位在报告期内被划走，那么该下属单位的相关抵消分录需要在合并报表中调整。因此，如果23年底公司在合并报表时与下属单位有往来并进行了抵消，24年1月份该下属公司从本单位划走，在编制23年合并财务报表的差额表时，仍然需要进行相应的抵消。

2024-01-31

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

2026-05-10

你好，不更正的话会有影响的，发现错误及时更正

2024-07-25

你好同学：在合并报表编制过程中，有3个方面分录体现出来未分配利润。（1）借：实收资本借：资本公积借：盈余公积借：未分配利润-年末贷：长期股权投资贷：少数股东权益（2）借：少数股东损益借：投资收益借：未分配利润-年初 10 贷：提取法定盈余公积贷：向股东分配现金股利贷：未分配利润-年末（3）在内部交易抵消过程中，针对单笔的内部交易还会调整对未分配利润的影响。未分配利润科目并不是单一的调整，是按照合并报表编制程序，如果跨年度，每个步骤都会调整未分配利润。如果没有内部交易，未分配利润-期末，是100万元。

2022-02-17