这张凭证没有保存成功，现在想不影响利润情况下，发票是12月的，该怎么处理？

不影响12月的损益除非不做账哈。

2022-01-07

你好，借：主营业务收入 20,000 应交税费-应交增值税（销项税额）（原多计税额）贷：应收账款/预收账款/其他应付款 20,000%2B税额借：库存商品（原结转成本金额）贷：主营业务成本操作要点‌ 需确保收入冲减金额与原错误凭证中的税额保持一致‌ 若原销售已开票，需同步作废或红冲发票，否则需在增值税申报表做未开票收入负数申报‌ 调整后需重新核对2024年度企业所得税申报表及财务报表数据‌

2025-04-07

冲销 2024 年多结转的 180 台错误处置分录借：固定资产 576000 贷：累计折旧 576000 按实际盘亏确认损失（无处置收入、无残值）借：以前年度损益调整 460800 借：累计折旧 460800 贷：固定资产 921600 结转调整（影响期初未分配利润）借：利润分配 - 未分配利润 460800 贷：以前年度损益调整 460800 增值税（一般纳税人，管理不善盘亏）：进项税额转出=460800/(1%2B13%)×13%≈53076.11 借：以前年度损益调整 53076.11 贷：应交税费 - 应交增值税（进项税额转出） 53076.11 增值税：需做进项税额转出，补缴该部分税额；小规模无影响。企业所得税：该盘亏损失可税前扣除，2025 汇算清缴填 A105090 表申报即可，无额外纳税调增。属于前期重大会计差错，审计会要求追溯调整 2024 年报期初数，报表附注披露差错原因 %2B 调整金额，审计报告无保留（带附注披露），无其他处罚性影响。补充：45 台真实处置的正确分录（2024 年本应做的）借：累计折旧 115200贷：固定资产 115200

2025-12-24

冲回 2024 年多结转的固定资产清理（恢复多记的 180 台账面）借：固定资产 576000贷：累计折旧 576000（备注：原处置分录把这部分全转固资清理冲平了，直接对冲恢复）按固定资产盘亏核销该 180 台（审批后）借：以前年度损益调整 576000贷：固定资产 576000 结转损益 %2B 调整所得税（税率 25%）借：应交税费 - 应交企业所得税 144000贷：以前年度损益调整 144000借：利润分配 - 未分配利润 432000贷：以前年度损益调整 432000 2、增值税：无影响，不用进项转出、不交销项税（纯记账错误，无处置收入 / 资产毁损） 3、所得税：更正 2024 汇算清缴，调增利润 576000 元，补缴所得税 144000 元，该盘亏损失可税前扣除，无额外税负。 4、25 年审计：认定前期会计差错，需追溯调 2024 年报数据 %2B 附注披露，审计会提固定资产内控漏洞，无其他风险。

2025-12-29

你好；找不到发票了吗？勾选统计里面正常是有的；可以抵扣的；

2022-10-12