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Q

小规模纳税人，季度未超45万，免税，分录怎么记

2022-01-07 21:56

答疑老师

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）

2022-01-07 21:57

借：应交税费-增值税贷：营业外收入-税费减免

快账用户3269 追问 2022-01-07 22:08

可以这样记吗

可以这样记吗

齐红老师解答 2022-01-07 22:15

你一个小规模哪来的进项和销项啊？只有在销售的时候借：银行存款贷：主营业务收入应交税费-增值税

快账用户3269 追问 2022-01-07 22:29

开票时做的分录是贷：主营业务收入应交税费-增值税-销项税这样可以吗

快账用户3269 追问 2022-01-07 23:07

开票做账就做到销项了

齐红老师解答 2022-01-07 23:27

不用做销项，就是我那样写

快账用户3269 追问 2022-01-07 23:50

好的，谢谢

齐红老师解答 2022-01-08 10:03

不客气，祝你工作顺利；方便的话，麻烦给个5星好评哦。礼貌用语请勿回复

借：应交税费-增值税贷：营业外收入-税费减免

2022-01-07

你好借：应收账款等科目，贷：主营业务收入，应交税费—应交增值税借：应交税费—应交增值税，贷：营业外收入—增值税减免

2022-05-13

借应交税费应交增值税贷营业外收入。

2022-04-13

你好，现在已经没有季度45万的限制了

2022-08-15

你好，3%的业务不受这个45万的限制，只要连续累计12个月销售额不超过500万，都可以免增值税的。

2022-11-03

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