演示账套

老师好，请问老板跟其他伙伴又投资成立了一个新公司（老板在两个公司都有股份）但是新公司是共用旧公司的厂房以及展示厅、以及货车的，原公司当时装修的费用已经全部摊销完毕了，老板根据估值让新公司承担其中一部分费用例如5万；旧公司原有的5台汽车仍在折旧当中，新公司由于也使用这些货车，股东商议把货车总价值的一部分例如50万由新公司支付，请问这些事项该如何分录呢？由于是两个公司独立核算的，而且没有实际收到新公司承担的上述款项，该怎么分录麻烦老师帮忙解答

2022-01-08 12:33

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2022-01-08 13:59

学员你好，可以签订租赁协议收取租金的方式，原公司计入收入，并结转成本，挂应收账款

快账用户4805 追问 2022-01-08 14:02

具体的分录老师可以教一下吗

齐红老师解答 2022-01-08 14:04

借:应收账款贷:其他业务收入应交税费

快账用户4805 追问 2022-01-08 14:23

但是我之前货车的折旧还在继续的，不用冲减吗

齐红老师解答 2022-01-08 14:27

不用，折旧科目对应到其他业务成本即可

快账用户4805 追问 2022-01-08 14:36

还是不太明白，不好意思理解能力比较差…… 因为新公司是一次性支付假设货车价值30万的，这样我一个月新增30万的收入，这个处理会不会有点问题

齐红老师解答 2022-01-08 14:48

租金一般比摊销额高一些，但是不能按照购置价去定月租金

快账用户4805 追问 2022-01-08 14:48

是啊，所以明细应该怎么做

齐红老师解答 2022-01-08 14:50

借:应收账款贷:其他业务收入应交税费摊销借:其他业务成本贷:累计折旧

学员你好，可以签订租赁协议收取租金的方式，原公司计入收入，并结转成本，挂应收账款

2022-01-08

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