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你好，老师，请问一下，比如我每个月实际发放工资为10万，计提时候：借：制造费用10万，贷：应付职工薪酬10万，发放时有个员工的代扣保险款1万，借：应付职工薪酬11万，贷方：银行存款11万，那这样不是我的应付职工薪酬计提少了1万嘛，但是这1万又不该进入制造费用的啊，怎么处理才合适呢
2022-01-08 14:20
2022-01-08 14:30
你好，计提时按应发工资计提，里面包括员工个人部分的社保公积金个税。 借:制造费用11 贷:应付职工薪酬11 发放: 借:应付职工薪酬11 贷:其他应付款-社保 1 应交税费-应交个人所得税 银行存款 10
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问题是这1万代扣员工保险费用，不属于制造费用，计提到制造费用不对啊
员工薪酬费用是按应发工资计算，所以个人部分社保是在薪酬费用里面的。其他部门也是如此。
这个保险费用是员工自己承担的部分，不属于公司费用啊
公司与员工签的劳动合同工资是应发工资。所以都是公司成本。
我的意思是社保份了两部分，一部分是公司承担的自然是公司成本，员工承担的部分就不应该是公司成本
也包括。虽然是员工个人部分，但也是公司发给员工的工资中包含的，所以也是公司成本。