演示账套

老师您好，企业所得税的，营业收入，是不是包含主营业务收入，其他业务收入，营业外收入的合计啊？营业成本，等于主营业务成本，其他业务成本，营业支出，管理费用，财务费用，销售费用的合计啊？

2022-01-09 08:49

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2022-01-09 08:52

学员您好，营业收入包括主营业务收入和其他业务收入营业成本包括主营业务成本和其他业务成本

快账用户3958 追问 2022-01-09 20:41

老师，那有营业外收入，和营业外支出呢，预交企业所得税时怎么办啊？

齐红老师解答 2022-01-09 20:53

学员您好，营业外收入和营业外支出影响利润总额，企业所得税按照利润总额来计算就可以学员你是不是针对企业所得税申报表来问的？申报表中只有营业收入，营业成本和利润总额营业收入和营业成本参见我的第一条回复利润总额=营业收入-营业成本-期间费用+营业外收入-营业外成本这里注意，申报表中的营业收入-营业成本和利润总额没有钩稽关系的

快账用户3958 追问 2022-01-09 20:59

是的，老师，我是要申报企业所得税不会，现在懂了，老师还有一个问题，就是我们之前的账放在财务公司了，2021年4月份接回来做的，我要是报第四季度的企业所得税和财务报表，直接在软件里导出就可以了，不用再找1-3月份的报表了？对不对老师

齐红老师解答 2022-01-09 21:02

学员您好，企业所得税要填的是本年累计数的，如果你财务软件能导出本年累计数那没问题，财务报表同理

快账用户3958 追问 2022-01-09 21:06

从4月份用的财务软件，建账时是不是就把3月末的数据都录里了？我直接导出来12月份的就可以报第四季度的，企业所得税和财务报表了？

齐红老师解答 2022-01-09 23:56

学员您好，资产负债表会录入期初数，损益类科目要看你们有没有录入了你可以自查下，看主营业务收入明细账，看看里面有没有1-3月的数据